出纳人员会计知识总结（精选8篇）

出纳人员会计知识总结 篇1

会计对象是指会计反映和监督的内容。会计对象分为六个会计要素，既资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。

（一）资产。

资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。资产可以具有实物形态，例如，房屋、机器设备、产品、材料等；也可以具有非实物形态，例如，无形资产等。

资产按其流动性分为流动资产和非流动资产。流动资产是指在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付款、存货等。非流动资产是指不符合流动资产定义的资产；包括长期投资、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用。

（二）负债。

负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。它表现为债权人对单位资产所拥有的权益。负债分为流动负债和长期负债。流动负债是指将在一年或者超过-年的-个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、应付工资、应交税金等。长期负债是指偿还期在一年或超过一年的一个营业周期以上的债务，包括长期借款、应付债券等。

（三）所有者权益。

所有者权益是企业投资者对企业净资产的所有权，包括投资人对企业投入的资本，以及在经营中形成的盈余。即：投入资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

资产、负债、所有者权益三者之间的关系：

资产－负债＝所有者权益

（四）收入。

收入是指企业在销售商品、提供劳务，以及让渡资产使用权等日常活动中形成的经济利益的总流入，包括销售商品收入、劳务收入、利息收入、使用费收人、租金收入、股利收入等，但不包括为第三方或客户代收的款项。

（五）费用。

费用是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益流出。企业在生产经营过程中为获取收入而发生的各种人力、物力和财力的耗费，其货币表现就是费用。成本是指企业为生产产品、提供劳务而发生的各种耗费。

（六）利润。

利润是企业在一定期间的生产经营活动的最终成果，它表现为企业在生产经营过程中取得的各种收入和发生的各种费用配比相抵后的差额。收入大于费用，其差额为利润；费用大于收入，其差额为亏损。对利润进行核算，可以及时反映企业在一定会计期间的经营业绩和获利能力，反映企业的投入产出效率和经济效益，有助于企业投资者和债权人据此进行盈利预测，评价企业经营绩效，作出正确的决策。

用公式表示为：利润=收入－费用

资产、负债、所有者权益、收人、费用、利润会计要素之间有着密切的联系，其关系用公式表示为：

资产＝负债+所有者权益+（收入－费用）

二、会计科目、会计账户和复式记账

（一）会计科目。

会计科目是对会计对象的具体内容进行分类核算的标志或项目。随着企业经营活动的开展，各个会计要素之间关系发生着变化。如用银行存款购买材料，用材料投入生产形成产品，将产品出售获取收益。上述经营活动通过设置会计科目予以反映。

（二）会计账户。

账户是按照规定的会计科目在账簿中对各项经济业务进行分类、系统、连续记录 的一种形式。会计科目与账户之间的联系是：会计科日是账户的名称，账户是根据会计科目开设的。是用来记录和反映会计科目规定的核算内容。两者的区别是会计科目只具有特定的名称和相应的核算内容，它只是对会计对象的内容进行分类，而账户还具有一定的结构形式和登记方法，它可以在一定时期内连续、系统、分类、综合地反映和监督会计的对象，提供有关经济管理所需要的核算资料。账户比会计科目具有更丰富的内容。

账户一般可以划分为左右两方，每一方再根据实际需要分为若干栏次，用来分类 登记经济业务及其会计要素增加和减少，以及增减变动的结果。账户的格式设计一般应包括以下内容（见表1-1）：（1）账户的名称，即会计科目。（2）日期和摘要，即经济业务发生的时间和内容。（3）凭证号数，即账户记录的来源和依据。（4）增加和减少的金额。

现金日记账在实际工作中，通常采用三栏式（见表1-1）。

表1-1账户名称

年 月 日 凭证号数 摘要 借方 贷方 余额

账户借方和贷方分别记录增加额和减少额，余额可以分为期初余额和期末余额，本期增加额合计和本期减少额合计又称本期增加发生额、本期减少发生额，本期的期 末余额即为下期的期初余额。期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额和期末余额的关系，可用下列公式表示：

期末余额＝期初余额+本期增加发生额-本期减少发生额

账户的哪一方记录增加额，哪一方记录减少额，是由记账方法和账户的性质所决定的。但是，不论采用哪种记账方法、属于何种性质的账户，其增加额和减少额都应按相反的方向进行记录。如果左方记录增加额，则右方就应记录减少额；反之，如果左方记录减少额，则右方就应记录增加额。账户的期初、期末余额复式记账是对发生 的每一笔经济业务所引起会计要素的增减变动，以相等的金额同时在两个或两个以上的账户相互联系地进行记录的一种方向。

（三）复式记账。

复式记账是一种科学的记账方法，在复式记账法下账户体系设置完整，可以将经济业务引起的会计要素的增减变动，在两个或两个以上账户中相互联系地、全面地、系统地进行记录，可以全面、系统地反映经济业务的来龙去脉。

复式记账法分为借贷记账法、增减记账法和收付记账法。目前企事业、单位多用借贷记账法。借贷记账法是以“资产＝负债+所有者权益”这一会计恒等式作为理论依据。在这一会计恒等式中，资产要素列在等号的左边，负债及所有者权益列在等号的右边，左右两边的合计数永远相等，即保持平衡。对于资产类账户、费用类账户借方记录增加额，贷方记录减少额或转出额；负债和所有者权益账户、收入类账户贷方记录增加，借方记录减少额或转出额。

各类账户的具体结构可以得出以下结论：

1、借贷记账法小的借和贷，代表账户记录经济业务数量的变化，其中，左方为借，右方为贷。

2、各类账户的期末余额一般应与记录增加额的方向一致：资产类账户的期初、期末余额在借方，负债及所有者权益赇户的期初、期末余额在贷方。

运用借贷记账法记录经济业务的增减变动，采用的记账规则是：“有借必有贷，借贷必相荐。”

[例1]某企业将借入的货币资金10万元存人银行。发生该项业务，首先应确定它涉及到的两个会计要素，即负债和资产；其次确定这两个会计要素都是增加额；再次再确定涉及的账户，即“银行存款”账户和“短期借款”账户；最后进一步确定应记入账户的借方还是贷方。

借：银行存款 100000

贷：短期借款 100000

三、会计凭证

会计凭证是用来记录经济业务、明确经济责任、作为记账依据的书面证明。审核无误的会计凭证是登记账簿的直接依据，所以填制和审核会计凭证是真实反映经济业务、监督经济活动的专门方法，是会计核算方法体系的重要组成部分，也是会计核算的一项重要内容，是会计最基础的工作。

会计凭证种类很多，-般按其填制的程序和用途分为原始凭证和记账凭证两大类。

（一）原始凭证。

原始凭证是指经办业务的部门和人员，在经济业务发生或完成时所取得或填制的最初凭证。它是进行会计核算的原始资料和重要依据。出纳人员每办理一项业务，无论是款项收付，还是日记账的登记，都必须以经过审核的真实、合法、有效的会计凭证为依据。

1、原始凭证的种类。原始凭证按取得的途径和来源不同分为自制原始凭证和外来原始凭证。自制原始凭证是由本单位经办业务的部门和人员，在经济业务发生和完成时，自行填制的原始凭证。

原始凭证的种类：

（1）原始凭证按取得的途径和来源分为自制原始凭证和外来原始凭证。自制原始凭证是由本单位经办业务的部门和人员，在经济业务发生或完成时，根据经济业务的内容自行填制的凭证。例如，公司向客户提供商品而开具的发票，员工因需要暂借款时填制的“借款单”。外来原始凭证是在经济业务完成时，从其他单位或个人处取得的，用来证明该项经济业务实际发生或完成的单据。例如，购入商品时向卖方取得发票，银行转来的电话费、养路费等。

（2）原始凭证按其填制手续的完成情况可分为一次原始凭证和累计原始凭证。一次原始凭证是一次填制完成的、反映一项或若干项同类经济业务的原始凭证，其填制手续是一次完成的，已经填过的凭证不再重复使用。例如，发票、收料单等。

累计原始凭证是在一定时期内，连续反映不断发生的同类经济业务的原始凭证。例如，限额领料单、工资结算单等。

2、原始凭证的基本内容。任何一种原始凭证都是反映经济业务的发生和完成情况，因此，原始凭证必须具备基本要素：原始凭证的名称；原始凭证的编号及填制日期；接受凭证单位的全称；经济业务的内容摘要、实物数量和金额；填制凭证的单位及其经办人员的签章。

（二）记账凭证。

记账凭证是由会计部门根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制的，用来记载经济业务简要内容，明确会计分录，作为记账依据的一种会计凭证。

1、记账凭证的种类。

（1）按反映经济业务的内容分为专用记账凭证和通用记账凭证。专用记账凭证分为收款凭证（反映货币资金增加业务）、付款凭证（反映货币资金减少业务）、转账凭证（不涉及货币资金增减业务）。

（2）按其填制方法分为单式记账凭证和复式记账凭证。单式记账凭证指每笔经济业务在一张记账凭证中记录一笔。复式记账凭证是当经济业务发生时，在一张凭证中反映其对应关系。

记账凭证是登记账簿的直接依据，要求必须能够正确反映经济业务，因此，记账凭证必须具备基本要素：记账凭证的名称和编号；记账凭证的填制日期；经济业务内容摘要和原始凭证及有关资料的张数；所记账户的名称，应借应贷的方向和金额；填制、审核、记账、出纳和会计上管等人员的签章。

2、填制记账凭证应注意以下事项：应在经济业务发生的当天及时编制；在摘要栏内简明扼要地说明经济业务内容；记账凭证中涉及会计科目应填全总账科目和明细账科目；金额合计前应加计币值符号，如人民币号“￥”；对于以元为单位的阿拉伯数字，除单价外，一律填写到角分，若无角分，应用“00”代替。同时注意阿拉伯数字不得连写；会计凭证要分类编号或按月顺序编号；在记账凭证填写完成后应由相关人员签字。

3、会计凭证的保管。会计凭证是重要的会计核算资料，同时也是重要的经济档案和历史资料。会计部门在登记账簿后，应将会计凭证妥善保管，以便企业内部或企业 外部有关部门方面的查用。保管会计凭证时，要按顺序进行装订成册，防止散失。为了便于查阅，应加具封面、封底。封面上应注明：企业名称、记账凭证种类、起止号数、年度月份和起止日期，并由有关人员签字盖章。作为会计档案的会计凭证，其保管期限反销毁手续，都应遵循《会计档案管理办法》的有关规定，一般会计凭证保管期限为xxxx年。保管期满后，必须按照规定手续，报经批准后方可销毁

四、会计账簿与财务报告

账簿是用来连续、全面、系统地记录会计凭证所反映各项经济业务的簿籍，登记账簿是会计核算的-种专门方法和工作程序。

（一）账簿的种类。

1、按照账簿的用途分为序时账簿、分类账簿、备查账簿。

（1）序时账簿又称日记账，它是按照经济业务发生的时间顺序登记的账簿。例如，“现金日记账”、“银行存款日记账”。

（2）分类账簿是按照总分类账户和明细分类账户分别对经济业务进行登记的账簿。

（3）备查账簿是补充登记口记账和分类账中未能记录的经济业务的账簿。

2、按照账簿的外观形式可分为：订本式账、活页账、卡片账。一般情况订本式账多用于日记账、总账；活页账、卡片账多用于明细账。

3、按照账页格式不同可分为：三栏式账、多栏式账、数量金额式账。一般情况三栏式账多用于总账、序时账和部分明细账；多栏式账、数量金额式账多用于明细账。

（二）财务报告。

1、财务报告概念。财务报告是根据日常会计核算资料定期编制的、综合反映会计主体某一特定日期的资产、负债和所有者权益状况，以及某一特定时期的经营成果和现金流动情况的书面文件。

财务报告是企业全部会计报告中的一部分。企业的全部会计报告分为财务会计报告和管理会计报告，财务会计报告亦称财务报告，是对外界提供的报告；管理会计报告是对内提供的报告。

财务报告又分为财务情况说明书和财务报表两大类。财务情况说明书是对企业一 定期间经济活动情况进行分析总结的文字报告；财务报表是表格形式的财务报告，它是财务报告的主要部分，是企业向外界传递会计信息的主要手段。

财务报表再分为主表和附表两类，主表是综合反应企业某一方面情况的报表，附表是对主表某些内容的详细反映。为了对财务报表做出解释说明，还要在报表之外提供报表附注。

2、财务报表的种类。

（1）按经济内容分类。可分为动态报表和静态报表。静态报表是指综合反映企业某一特定日期资产、负债和所有者权益状况的报表，例如资产负债表。动态报表是指综 合反映企业一定时期的经营情况或现金流动情况的报表，如利润表或现金流量表。

（2）按编制时间分类。可分为月报、季报和年报。

（3）按编制单位分类。可分为单位报表和汇总报表。单位报表是指出企业在自身会计核算基础上对账簿记录进行加工而编制的会计报表。汇总报表是指根据所属单位报送的会计报表，连同本单位会计报表汇总编制的综合性会计报表。

（4）按编制主体分类。可分为个别会计报表和合并会计报表。个别会计报表是指投资企业或接受投资企业编制的，只反映投资企业或接受投资企业本身的财务状况和经营成果的会计报表；合并会计报表是指投资企业在对外投资占被投资企业的资本总额半数以上的情况下，根据本企业和被投资企业的个别会计报表编制的，反映投资企业与被投资企业整体的财务状况和经营成果的会计报表。

（5）按服务对象分类。可分为内部报表和外部报表。内部报表是指为适应企业内部经营管理需要而编制的不对外公布的会计报表。外部报表是指企业向外提供的会计报表。它通常有统一的格式和规定的指标体系。

出纳人员会计知识总结 篇2

一、日常工作

1、收费

2、依据现金收支单据编制收支日报、收入日报、收入月报及出纳帐，由会计员审核签名

3、清点库存现金(其中包括账面备用金、公寓备用金及按金，墙砖费、内部卖废品费)

4、查询银行余额与帐面余额核对清楚，并查询已开发票的金额是否到帐。

5、收入存行(将日常的收入及公寓的收入分别存入农业银行及农村信用社)

6、报销及借支(由经办人、部门主管、会计员签字后方可支付现金。

7、登手工银行日记账及现金日记账。

8、支票.法人章及网上银行u盾的保管。

9、停车场月保卡的设置与发放(业主来收车位需发月保卡，按业主交的管理费来设置使用日期)

10、工资的发放，制工资发放表(转账工资及现金工资)，核对员工的帐号与金额，开支票在银行转帐。

11、每个星期五准备备用金退装修按金

12、会计每三个月会打交款通知单,将其装订好，以便查阅和统计缴费户数。

二、工作中遇到的问题

在工作中如遇到自己无法解决的问题，应请示领导给予提示或是解决问题的方法。

三、总结的目的

回顾10个月的工作，自己感到仍有不少不足之处，在新的一年里我必须在工作中学习和努力提高业务技能，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏，做好自己的本职工作，为公司和全体职工服务，和公司和全体员工一起共同发展!在此，我要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我的支持和关心，这是对我工作的肯定和鼓舞，我真诚的表示感谢!

出纳人员会计知识总结 篇3

一、一个人面对新的城市、新的工作。都有一个从生疏到熟悉及精通的过程，万事开头难，一个良好的心态虚心的积极的心态是干好一切工作的根本。刚开始的几天是关键，于是努力把自己的心态调整到最佳，以适应新的环境、应对新的工作挑战。

二、这期间办理费用报销，1严格按照财务制度的要求。现金、支票的收付业务。

2每月第八个工作日按时作好单位职工的薪金发放。

3及时登记现金、银行存款日记帐。月末编制出纳报告单。

4填写税务申报表。

工作也取得了一些成效。出纳工作看似简单，5完成财务负责人交待的工作。经过两个月的试用期。做起来却难，以前的工作经验对我从事新的工作有一定的帮助，但很多事情还需要重新认识和体会，学习和实践相互融合才能产出成果，成绩的取得离不开单位领导的耐心教诲和无形的身教，离不开公司同仁的关心和支持。

三、要作好出纳工作绝不可以用轻松来形容。财务收支的关口，公司的经营管理中占有重要的地位。

必须具备以下的基本要求：作为一个合格的出纳。

不断提高自己的业务水平和知识技能。一.学习、解和掌握政策法规和公司制度。

发挥财务控制、监督的作用。二.学会制订本职岗位工作内部控制制度。

三.出纳人员要恪守良好的职业道德。

现金、有价证券、票据、各种印鉴，四.出纳人员要有较强的安全意识。既要有内部的保管分工，各负其责，并相互牵制。

出纳人员会计知识总结 篇4

律回春晖渐，万象始更新律。我们在告别成绩斐然的20xx之际，迎来了充满希望的20xx。过去的一年里，我在上级领导的正确领导下以及广大同事的大力帮助下，突出重点、狠抓落实，较好地完成了本职工作。现将本年度的工作情况向大家作如下汇报，请大家评议，多提宝贵意见。

一、加强理论学习，提升思想觉悟

出纳工作难度虽然不大，但大部分为繁琐事务，要做到面面俱到还是很不容易的。因此，需要我以高度的责任心和较强的工作能力才能做好各项工作。在日常工作中，我常常利用空余时间学习理论知识，掌握各种税收政策，了解相关的法律法规和公司制度，从而增强个人的法律意识与思想觉悟。

二、注重业务积累，不断夯实工作基础

出纳的主要工作是负责现金收付、银行结算、货币资金核算、保管现金和其它有价证券等。因此，会涉及到很多政策与财务方面的问题。这要求我们出纳人员必须具备较高的业务素养。在工作中，我一直将业务学习作为一项重要的任务。始终坚持学中干、干中学，并积极用理论指导实践，善于总结工作经验。同时，还常常向身边的同事请教。经过一年多的工作积累，我的业务技能得到了迅速的提升与锻炼，工作效率也得到极大的提升。目前，我能按流程在较短时间内完成原始凭证的填制与审核，办理货币、资金及不同票据的收入业务，并能确保经手的`货币资金及票据的安全性与完整性。

三、爱岗敬业，积极开展本职工作

（一）严格细致，做好基础工作

出纳工作整天都要和数字打交道，而且业务比较繁杂、琐碎。这要求出纳人员不可有半点大意，否则将会带来严重的后果。工作以来，我始终坚持“精益求精、一丝不苟”的工作态度，事无巨细，都以高度的责任感去对待。比如，在报账的时候，我都会对每笔钱算两遍、再点两遍。同时，每日做好结帐盘库工作，做好现金盘点，每月末做好银行对帐工作，做好月结，做好和会计账的对帐工作，努力做到不出差错。

（二）重点工作开展情况

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与帐目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理。保证现金工作的及时准确性

2、及时收回公司各项收入，开出对应增值税和地税发票，及时收回现金存入银行。

3、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作。

4、坚持财务手续，严格审核（凭证上必须有经手人及相关领导的签字才能给予支付），对不符手续的凭证不付款。

5、协助经理完成每月做账凭证以及认真完成经理交代的各项任务，及时准确的完成各月记帐、结帐和账务处理工作。

（三）乐于奉献、任劳任怨

由于公司去年才成立，很多地方还不够完善。我们部门只有我和财务经理两人。因此，我和经理每天的业务量都很大。在完成本职工作的同时，还常常协助经理完成其它工作。有时，为了按时完成工作，我常常放弃休息，加班加点地赶任务。

四、工作中存在的不足

虽然，经过我的不断努力，个人工作取得了一定的成绩。但我还是清醒地看到这与单位及领导的要求还有一定的距离。

（一）学习不够深入

由于业务繁忙，对业务知识的学习抓得不够紧。对相关财务知识的学习不够深入，常常停留在表面。这不利于今后业务水平的提高。

（二）创新意识和开拓精神不够

工作以来，我习惯按经验办事，缺乏创新思想，导致工作开展上的局限性。面对各种新问题、新矛盾，综合处理能力不强。

（三）组织协调能力有待加强

出纳工作需要和不同的部门、不同的人打交道。因此，出纳员应具有良好的组织协调能力。但有时我易产生急躁情绪，缺乏冷静考虑，导致和其他同事的交流与沟通不够。

五、下一步工作打算

总结过去，展望未来。新年，新气象、新起点，面对自身存在的不足，我会不断加强学习和时刻反省，努力按照政治强、业务精的复合型高素质的要求对待自己，做到爱岗敬业、履行职责、公正公平、廉洁自律。以科学发展观的要求对照自己，衡量自己，以求真务实的工作作风，以创新发展的工作思路，奋发努力，攻坚破难，争做一名优秀的出纳员。具体从以下几方面开展工作：

（一）始终把学习摆在首位，不断加强自身素质建设

首先，要继续深入学习相关理论知识，积极运用理论指导实践工作，使自己树立正确的价值观与财务观。其次，要重点学习财务知识，从基础的出纳工作做起，在学习相关业务知识的基础上，虚心向经理学习、请教，改进自己的方式方法，提高工作效率。在夯实业务基础的同时，要不断前进，争取在明年顺利取得会计职称。

（二）戒骄戒躁，始终保持良好的心态

对待工作中出现的各种难题，要保持沉着、冷静的态度，并及时调整心态，乐观、积极地去处理各种问题。严格执行现金管理制度，认真掌握库存限额，按现金收付记账，凭证办理收付，金额方面要当面点清，避免工作中的失误。做好现金、银行存款的日记账，保证日清月结，账证相符，账款相符。并认真完成领导临时交办的其它工作。

（三）明确目标，增强创新意识

在今后的工作中，要确定个人的工作目标，并增强责任感与紧迫感，从而增强对工作的主动性，以饱满的工作热情与务实的工作作风做好出纳工作。同时，要增强创新意识，寻找工作中的突破点，创新工作方式，不断提高工作效率，作一名称职合格的出纳人员。

最后，借此机会，我衷心地向在工作中给予我关心、帮助、支持的各位领导、各位同事，说一声“谢谢！”并值此新春来临之际，向大家拜个早年，祝大家“龙年行大运，马到功成！”

出纳人员会计知识总结 篇5

时光荏苒，转眼间已经过去了上半年，我作为医院出纳，回顾这段时间的工作，感慨良多。在过去的半年里，我在医院财务部门的大力支持下，认真履行职责，努力工作，取得了一定的成绩，同时也遇到了一些挑战和困难。在此，我做以下工作总结：

一、财务管理工作

1.严格执行财务制度和规章制度，认真审核各项财务报销、报账，确保财务资金安全。

2.积极配合财务主管完成每月财务报表的编制和汇总工作，及时反馈财务数据。

3.做好现金管理工作，严格控制现金流，确保医院日常经费的正常支出。

二、账务处理工作

1.完善财务凭证的登记和归档工作，做到账务资料齐全、清晰。

2.负责医院各项费用的核算和结算工作，确保账目清晰明了。

3.及时处理医院内部各部门的财务结算事宜，保证账务处理的及时性和准确性。

三、沟通协调工作

1.积极配合其他部门的"工作，保持良好的沟通，协调处理财务相关事务。

2.主动与医院各部门沟通，及时了解各部门的财务需求，提供必要的支持和帮助。

四、自我提升

1.不断学习财务管理知识，提高自身的专业素养和工作能力。

2.积极参加培训和学习，不断提升自己的综合素质和专业技能。

在未来的工作中，我将继续努力，进一步提高工作效率和质量，为医院的发展和建设贡献自己的力量。希望领导和同事们能够继续给予我支持和帮助，共同努力，共同进步。

出纳人员会计知识总结 篇6

转眼间我们送走了20xx年迎来了崭新的20xx年。回顾这期间的工作情况，还是收获颇丰，现将本人一年以来的工作及学习情况汇报如下：

主要工作情况

作为单位出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,在不断改善工作方式方法的同时，顺利完成如下工作：

现金业务

本人严格按照财务人员的相关制度和条例，实现现金管理，现金收付，凭证的审核以及现金日记帐登记等业务谨慎细致不出差错，能够确保做到现金的收支准确无误，认真复核会计主管审核的原始凭证数量，金额计算与金额是否一致，逐笔登记现金日记帐，保证了现金工作的准确性，及时性。

银行业务

日常与银行相关部门联系紧密，根据单位需要正确开具支票转账进账，提取现金备用，井然有序地完成了职工日常报销。在平日与银行接触的工作中，我认真复核所要求开具的银行结算凭证的台头，帐号，用途是否一致，认真填写银行结算凭证，保证金额填写准确，及时掌握银行存款余额情况，逐笔序时认真登记银行存款日记帐。

本职工作

对于本职工作，严格执行现金管理和结算制度，定期向财务主管核对现金与帐目，发现现金金额不符，做到及时汇报，及时处理。及时回收整理各项回单、收据，根据财务主管提供的依据，及时发放员工报销和其它应发放的经费。在工作中坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、审核人、审批人签字方可报帐)，对不符手续的发票不付款。

出纳人员会计知识总结 篇7

春去秋来，四季轮回，公司已经迈进一个新世纪。我们财务部也有了一个全新的开始，人员结构有较大的调整，基本上都是新人、新岗位，带队的任务落在我的肩上。我们都感到担子重了、压力大了，但是我们没有畏缩，在领导的正确引导和各部门的大力支持下，凭着责任心和敬业精神，我们逐步成熟起来。为了进一步的发展和提高，我觉得有必要对这半年多的工作做一简单的回顾。

一、作为非盈利部门，合理控制成本

在出纳环节中，我们强调一定要坚持原则、不讲人情，把一些不合理的借款和费用报销拒之门外。在凭证审核环节中，我们依据细则中的规定，认真审核每一张凭证，不把问题带到下个环节。通过这半年的实践，我们的工作取得了显著的成效。数字是最有说服力的，在销售额与上年同期基本持平的情况下，三费(管理费用、销售费用、财务费用)却比去年同期下降了20.8%。通过实际工作，我们都深刻的意识到加大成本控制的力度，尽快推出相应制度的必要性。

二、以苦为乐

财务部每天都要接触大量的数据和枯燥的报表，但大家以苦为乐，从来没有怨言，工作干得有声有色。为了提高员工的荣誉意识，针对公司出台的工资考核制度，我们相应地制定了内部员工工资考核方案，由部门经理依据员工的岗位描述对其平时的表现进行综合评判并作为参考递交会计主管。考核制度的实行有效地调动了大家的"积极性，充分发挥了企业的奖励机制，合理地利用了人力资源。

三、发扬协作精神

为了更好的与部门沟通，我们在完成本职工作的同时，发扬协作精神，积极配合总经办顺利完成了x年工商年检的工作，为随后通过企业贷款证年审做好了铺垫。为了配合物流中心录入费用，我们及时、准确地编制会计凭证并做好凭证传递、汇总工作。为了更好地核算营销部门的盈亏，为公司完成销售计划提供依据，我们及时记录每一笔到款，准确记录货款的清欠并周期性地与营销人员的往来帐进行核对，并做到营销、财务、物流中心数据口径一致。

四、培养自身的综合能力

为了培养自身的综合能力，取人之长、补己之短。我们定期进行小组讨论、学习企业会计制度，大家互相交流心得，熟悉各岗位的工作流程，把问题摆在桌面上。由员工转达给部门经理，再由部门经理转达给主管，主管根据汇总上来的意见与建议做出相应的措施。除此之外，我们合理地安排每位员工的外勤工作，让每个人都有与外界接触的机会，做到工作有里有外、有张有弛。

五、克服了许多困难

在上半年的税务工作中我们克服了许多困难，通过积极参加国、地税局举办的办税人员岗位培训以及查阅大量的财务资料，顺利完成并通过了企业所得税纳税清缴、增值税一般纳税人年审工作。通过对税务筹划的学习，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局各项报表的填制工作。

通过总结，我有几点感触：

其一是要发扬团队精神。因为公司经营不是个人行为，一个人的能力必竟有限，如果大家拧成一股绳，就能做到事半功倍。但这一定要建立在每名员工具备较高的业务素质、对工作的责任感、良好的品德这一基础上，否则团队精神就成了一句空话。那么如何主动的发扬团队精神呢具体到各个部门，如果你努力的工作，业绩被领导认可，势必会影响到你周围的同事，大家以你为榜样，你的进步无形的带动了大家共同进步。反之，别人取得的成绩也会成为你不断进取的动力，如此产生连锁反应的良性循环。

人生能有几回博，在今后的日子里，我们要化思想为行动，用自己的勤劳与智慧描绘未来的蓝图。

出纳人员会计知识总结 篇8

光阴如梭，自投资有限责任公司20xx年x月成立已经有x个月的时间了，在领导

作为公司的一名财务人员，我所负责的就是出纳的日常工作。对于一家新成立的公司来说，20xx年我的工作任务并不是很重，主要的工作具体包括：

1、严格执行现金管理和结算制度，定期向会计核对现金与账目，发现金额不符，做到及时汇报，及时处理;

2、及时收回公司各项收入，开出收据，及时收回现金存入银行;

3、及时做好各项发生额的制单工作;

4、及时到银行缴纳公司各项税款;

5、根据会计提供的依据，与银行相关部门联系，井然有序地完成了职工工资和其它应发放的经费发放工作;

6、坚持财务手续，严格审核算(发票上必须有经手人、验收人、审批人签字方可报账)，对不符手续的发票不付款;

7、每月及时地到银行进行对账工作。 另外，由于领导的安排，我还负责鞍山达道湾中小企业担保有限责任公司的以上出纳工作以及每月到地税局办理担保公司个人所得税、工会经费申报。在这些日常工作的处理中，我学到了很多知识。首先对与银行的业务往来有了深刻的理解。其次，熟悉了公司需要缴纳的税款的税种、税率。

同时也发现了自己的不足之处：

1、学习不够。理论基础、专业知识、工作方法等方面有时还不能满足工作要求;

2、工作精神不是很饱满，有时候还会存在惰性心理;

3、由于财务工作是比较细致的工作，当遇到工作量比较大的时候，有时处理起来不够认真细致。在底，公司的财务工作有了较大的变动。20xx从年起，公司的财务账目工作将完全由我们自己负责，而我也不再负责鞍山达道湾中小企业担保有限责任公司的出纳工作。公司账目的完全交接意味着明年工作量的加大，同时，由于公司在明年经营范围的拓宽，业务种类的丰富以及实际工作越来越多，账目进出会更加频繁，所以可以预见的是，明年的财务工作是有一定的.压力的.

因此，我要做好充分的思想准备，迎接新的挑战在新的一年里我要做到：

1、加强理论学习，进一步提高自身素质。通过对国家法律、法规以及金融业务知识、相关政策的学习，增强分析问题、解决问题的能力。多学习一些关于出纳方面的相关知识，提高自己的业务水平。

2、增强大局观念，转变工作作风，努力克服自己的消极情绪，提高工作质量和效率，积极配合领导和同事们把工作做得更好。

3、熟悉公司的主要业务。对公司的经营项目、经营范围以及业务重心的了解，可以帮助我更好地完成出纳的日常工作。

4、加强自身的修养。为了更好地为公司服务，更好地展示公司的精神面貌，就必须提高自身的修养。好的自身修养可以为公司树立好的形象，从而间接地为日常工作提供更加便利的条件。

20xx年马上就要离我们悄然远去了。迎接我们的将是崭新的20xx年。在这岁末年尾之际，我把本年度的工作做了以上总结。在新的一年里，我将在工作中不断学习，努力提高自身业务水平，使自身的工作能力和工作效率得到了迅速提高，在领导的帮助下，保持自己的优点，改进不足，使今后的工作能完成得更加出色，为公司的发展添砖加瓦。