财政预算执行情况分析

财政预算执行情况分析 报告1

受市人民政府委托，现将20xx年上半年全市及市本级预算执行情况报告如下，请予审议。

一、上半年预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况。

1、收入情况。

上半年，全市完成一般公共预算收入592640万元，为年度预算(以下简称预算)的52.95%，比上年同期增长(以下简称增长或下降)12.51%。其中：地方收入390477万元，为预算的58.44%，增长13.32%;上划中央收入154518万元，为预算的42.85%，增长8.54%;上划省收入47645万元，为预算的52.64%，增长19.65%。

全市税收收入完成408311万元，为预算的46.31%，增长7.63%。其中：增值税(含改征增值税)120590万元，增长5.12%，如剔除“营改增”因素，同口径比上年同期下降3.06%。消费税29348万元，增长106.88%，主要是去年烟草批发零售环节消费税税率提高的翘尾因素带来增收。营业税75825万元，增长11.86%，主要受“营改增”全面推行前集中清缴欠税的影响有所增长。耕地占用税13327万元，下降10.62%，主要是项目建设占用耕地减少影响减收。契税19455万元，下降32.81%，主要是今年国家调整房地产交易环节契税营业税优惠政策，降低了对个人购买家庭唯一住房和第二套改善性住房契税税率。非税收入完成184329万元，为预算的77.59%，增长25.04%。数据显示，受国内经济结构调整、转型升级、行业产能过剩、实施结构性减税等因素的影响，我市制造业、采矿业、电力、热力、燃气及水的生产和供应业等传统行业企业生产经营困难，除消费税、营业税和个人所得税有一定幅度增长外，其余与生产和经营效益直接相关的税收均有不同程度的下降。

上半年，市本级完成一般公共预算收入128941万元，为预算的53.01%，增长13.42%，其中：地方收入完成73968万元，为预算52.35%，增长7.5%;上划中央收入完成49131万元，为预算的54.04%，增长26.3%;上划省收入完成5842万元，为预算52.96%，下降2.29%。

2、支出情况。

上半年，全市完成一般公共预算支出1700070万元，为预算的76.42%，增长26.11%。其中：市本级完成一般公共预算支出225463万元，为预算的66.76%，增长23.35%。主要科目执行情况是：

一般公共服务支出29.39亿元，增长23.48%。主要是调整机关事业单位工作人员基本工资标准影响。

农林水支出11.58亿元，增长0.31%。安排5.1亿元，用于种地农民耕地地力保护补贴发放和粮食适度规模经营主体的扶持。安排1.06亿元，支持全市异地扶贫搬迁工作和精准扶贫工作。安排森林生态补偿基金管护补助资金5111万元，支持林业生态建设。

教育支出31.34亿元，增长38.6%。安排义务教育学校公用经费保障机制经费893万元，逐步提高义务教育学校生均公用经费拨款标准。安排1380万元，落实农村义务教育薄弱学校改造计划。安排4099万元，支持高中教育、高等教育和职业教育发展。

社会保障和就业支出38.22亿元，增长33.82%。安排22.56亿元，用于补充各类社会保险基金。安排5.75亿元，落实城乡最低生活保障、临时救助、特困供养等政策待遇，城乡居民低保财政补助标准由每人每月350元提高到420元。安排1.4亿元，落实国有企业改制社保待遇。安排2.3亿元，落实各项就业优惠政策，支持大众创业、万众创新。

医疗卫生与计划生育支出21.51亿元，增长24.36%。安排13.15亿元，落实机关事业单位和城乡居民医疗保障制度，城乡居民医保财政补助标准由每人每年380元提高到420元。安排2.14亿元，基本公共卫生服务体系建设财政补助标准由每人每年40元提高到45元。安排6892万元，用于城乡居民医疗救助。

文化体育与传媒支出4亿元，增长75.85%。上半年全市完成人均公共文化财政支出达到90元。市本级安排7500万元，支持“一园两中心”建设;安排145万元，以政府购买服务方式支持周末广场电影放映，上半年放映电影520场次。

城乡社区支出6.28亿元，增长45.59%。主要用于支持城乡公共基础设施建设。

交通运输支出3.85亿元，增长16.88%。安排1.46亿元，落实成品油税费改革政策。安排7427万元，专项补助取消政府还贷二级公路收费项目。安排3554万元，用于国省干线公路建设和管护。

(二)政府性基金预算执行情况。

上半年，全市完成政府性基金收入87501万元，为预算的23.47%，下降13.76%。政府性基金支出113309万元，为预算的30.39%，下降19.49%。收支大幅下降的原因，主要是土地成交量连续两年大幅下降。上半年，中心城区招拍挂成交土地7宗(其中，二季度无一宗土地成交)，同比减少8宗，下降53.33%，已连续两年大幅下降(20xx年同比下降21%);成交土地总价款16600万元，同比减少8500万元，下降33.81%，也连续两年大幅下降(20xx年同比下降42%)。上半年国有土地使用权出让收入80092万元，下降14.48%，国有土地使用权出让相关支出也相应下降。

上半年，市本级完成政府性基金收入37718万元，为预算的19.79%，下降0.65%。政府性基金支出48804万元，为预算的25.61%，下降5.62%。

(三)市本级国有资本经营预算执行情况。

今年是市本级国有资本经营预算试编期的第三年。上半年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的6家国有企业，共上缴国有资本经营预算收入1741万元，为预算的100 %。其中：投资服务企业利润收入 1725万元，其他国有资本经营预算企业利润收入 16万元。

市本级完成国有资本经营预算支出1741万元，为预算的 100 %。其中：政府性债务还本付息支出 1684万元。

(四)市本级社会保险基金预算执行情况。

上半年，市本级社会保险基金收入97223万元，为预算的60.3%，增长32.3%。其中：保险费收入44001万元，财政补贴收入39854万元，利息收入2298万元，国企改革户转入10929万元，其他收入141万元。

市本级社会保险基金支出72551万元，为预算的39.7%，增长1.9%。其中：社会保险待遇支出72051万元，其他支出500万元。(各险种的具体情况详见《益阳市20xx年1-6月财政预算执行情况草案附表》)

影响社会保险基金收支增长的.主要原因：一是企业职工养老保险收入增长较快。主要是上级财政补贴收入比上年同期增加。二是机关事业养老保险收支进度滞后。主要是中央关于机关事业单位养老保险制度改革方案出台后，我省的实施细则尚在制定中，社保经办机构暂停了相关业务。三是城镇职工基本医疗保险基金收入进度较快。主要是大部分参保单位在上半年一次性缴纳了全年的保险费。四是工伤保险基金收支增长较快。主要是老工伤改制等保险费收入增加，以及新增储备金支出和购买工伤商业保险支出。五是生育保险基金进度较快。主要是国家二胎生育政策导致生育人数增加。

(五)高新区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。

上半年，高新区完成一般公共预算收入86767万元，为预算的52.43%，增长12.91%。一般公共预算支出完成73781万元，为预算的67.88%，增长6.18%。

上半年，高新区完成政府性基金收入10629万元，为预算的26.32%，下降26.80%。政府性基金支出完成11057万元，为预算的27.38%，下降34.38%。

(六)大通湖区一般公共预算和政府性基金预算执行情况。

上半年，大通湖区完成一般公共预算收入13239万元，为预算的53.56%，增长10.55%。一般公共预算支出完成76526万元，为预算的63.84%，增长19.67%。

上半年，大通湖区完成政府性基金收入517万元，为预算的12.80%，下降72.70%。政府性基金支出完成669万元，为预算的16.56%，下降71.66%。

以上预算执行详见《益阳市20xx年1-6月财政预算执行情况草案附表》。

二、上半年主要工作情况

(一)积极支持区域经济发展。一是支持重点项目建设。筹措资金46.4亿元，推进交通、园区“两大会战”。争取洞庭湖生态经济区建设资金2935万元，加快洞庭湖生态经济区建设。二是支持企业发展。争取企业技术改造、节能创新以及中小企业服务体系和转型升级等项目资金1亿元，市本级财政筹措新型工业化发展专项资金4845万元，支持新兴产业发展。积极开展企业帮扶。出台了《益阳市财政局20xx年财政帮扶企业行动方案》、《益阳市财政局20xx年企业减负专项行动方案》，加强涉企收费项目管理，落实收费清单制度，切实减轻企业负担。三是支持政府融资平台公司转型和筹融资。围绕“十三五”重大基础设施和民生类项目的实施，支持融资平台公司筹融资，上半年融资平台公司新增融资35.7亿元。全市安排地方政府新增债券资金16.45亿元，其中市本级4.18亿元，支持国省干线公路建设、“一江三路”建设、“两房两棚”项目建设等。四是加大立项争资和招商引资力度。上半年全市立项争资到位资金131.2亿元，为年度工作目标的64%，同比增长19%。市本级财政安排招商引资和开放型经济发展专项经费1160万元，支持全市扩大开放和招商引资工作。

(二)不断深化财税体制改革。一是推进税制改革。落实国家和省部署，从今年5月1日起全面推开“营改增”改革，继续推进资源税从价计征改革试点。二是盘活财政存量资金。认真贯彻落实上级有关文件精神，市本级将预算结余资金以及连续结转2年以上无需支出的结转项目资金全部收回预算统筹管理，全部转入预算稳定调节基金。政府性基金预算结转资金超过该项基金当年收入30%的部分，全部调入一般公共预算统筹使用。部门单位结余资金已全部纳入年度部门预算统筹安排，由预算单位按预算管理程序重新申报预算项目安排支出。三是推进政府购买服务工作。出台《益阳市市本级政府购买服务指导目录》，建立政府购买服务改革信息报送机制，逐步形成了统一有效的政府购买服务工作机制。四是推广运用PPP模式。制定了《益阳市人民政府关于推广运用政府和社会资本合作模式实施意见》，上半年全市财政部门征集政府和社会资本合作(PPP)项目30个，投资总额299.1亿元，其中“一园两中心”PPP项目等8个项目被省财政厅确定为第三批省级示范项目。全市已有2个项目进入执行阶段，8个项目进入采购阶段，7个项目进入准备阶段，13个项目进入识别阶段。五是积极推进财政涉农资金改革试点。紧紧围绕现代农业改革试验区建设，扎实推进农业“三项补贴”改革，将粮食直补、农资综合补贴、良种补贴合并为“农业支持保护补贴”，用于耕地地力保护和粮食适度规模经营，支持新型农业经营主体步入规模化、集约化、科技化发展轨道。强力推进“财银保”改革试点工作，创新金融支农机制。截止6月底，全市发放经营主体“财银保”贷款79笔，共4050万元，占全省的46.92%。统筹谋划，积极开展涉农资金整合试点。指导安化县开展了以精准扶贫为平台统筹整合使用财政涉农资金试点，帮助南县开展了涉农资金整合优化试点，指导7县市区以高标准农田建设为平台开展了涉农资金整合试点。

(三)努力规范财政管理。一是加强预算管理。市本级完善了全口径预算管理体系。继续推进预决算公开，20xx年预算执行情况、20xx年政府预算和20xx年市本级决算全面向社会公开，20xx年市级部门预算和“三公”经费公开实现了除涉密部门之外的全覆盖。探索实行中期财政规划，建立跨年度预算平衡机制。二是加强政府债务管理。加强了政府性债务的动态管理，稳步推进政府债务化解工作。20xx年全市落实地方政府置换债券规模130.7亿元，其中市本级51.9亿元，用于置换政府存量债务。落实地方政府新增债券资金16.45亿元，支持我市重大基础设施和公益性项目建设。三是加强预算绩效管理。全面实施绩效目标管理。将20xx年度预算部门所有财政性资金纳入绩效目标管理范围。开展预算绩效自评。将所有预算部门(单位)20xx年度预算支出全部纳入绩效自评范围。建立中介机构库。市本级通过公开招投标，选取中介机构10家，其中会计类6家、工程类4家。四是加强行政事业单位国有资产管理。启动市直机关公务用车制度改革工作。出台了我市公务用车改革总体方案，6月底之前市直参改单位待处置车辆全部实现了封存停驶。扎实开展国有资产清查和处置工作。市本级共受理单位申报资产拍卖、核销、报废等处置十二宗，上缴处置收入780余万元。

(四)切实加强财政监督。一是强化财政投资评审。上半年，市本级共审查工程预算项目200个，评审金额8.5亿元，审减金额1.7亿元，审减率19.81%;审查工程结算项目89个，送审结算金额3.6亿元，已审2.6亿元，审减金额2627万元，审减率10.18%。二是加强政府采购管理。上半年全市政府采购规模达27.9亿元，整体节支率1.9%。三是加强财政财务监督。开展区县(市)换届财务检查、新农合医疗基金和城镇居民医保基金检查、市直行政事业单位机关运行经费检查等专项行动。四是加强乡镇财政监督。进一步贯彻落实《湖南省乡镇财政管理条例》，加强乡镇财政资金监管。认真开展“雁过拔毛”式腐败专项整治工作，对存在的问题进行了认真整改。

上半年，面对经济下行、收入增长缓慢的严峻形势，全市财税部门认真落实稳增长、调结构、惠民生、防风险的各项政策措施，全力支持“大会战、大整治、大帮扶、大招商、大拆迁”，积极争取上级支持，盘活财政存量资金，狠抓预算执行管理，全市财政运行总体平稳，预算执行情况较好。一般公共预算收入实现了“时间过半，收入预算完成过半”的工作目标;一般公共预算支出进度明显加快，中央、省和市部署的重大政策、重点工程和民生项目都得到了较好的保障。

同时，预算执行中也反映出一些突出问题，主要是传统支柱行业税收下滑，重点税源企业增收困难，财政收入增量中税收比重下降;“营改增”等国家减税降费政策带来的财政减收压力，全面落实工资改革、社保制度改革等刚性支出不断增加，财政减收增支因素不断累积，收支矛盾将更加突出。加上今年防汛救灾和灾后重建带来的财政支出压力，后阶段市县两级财政运行将面临较大困难。

三、下半年主要工作措施

下半年，经济下行压力还在持续，政策性减收效应还将进一步显现。我们在继续抓好收入征管、财税改革的同时，要紧盯住年初的收支预算，努力争取上级支持，推动积极的财政政策加力增效，做好后阶段的预算执行工作，为经济社会发展和民生改善提供财力支撑。

(一)全力支持项目建设。一是支持重点项目建设。积极筹措和调度资金，支持实施大益阳城市圈和东进东接两大战略，认真落实《益阳市干线公路建设“519”行动实施方案》，加快推进重点项目工程建设进度，千方百计推动财政资金形成实物工作量，努力增强投资对地方经济增长的拉动作用。二是加快推进PPP项目建设。充分利用当前社会资本充裕、资金成本较低的契机，加快推进，以点带面，做成示范。积极争取财政部和省财政厅对我市PPP项目的资金支持。三是继续做好企业帮扶和财源税源培植工作。围绕“帮减负、帮营销、帮环境、帮项目、帮融资”五个重点，扎实开展企业帮扶。落实降税清费政策，切实减轻企业负担。加强涉企收费项目管理，对涉企行政事业性收费、政府性基金和实施政府定价或指导价的经营服务性收费，加强目录清单动态管理。加大资金支持力度，重点扶持一批战略性新兴产业和地方特色产业，努力培植税源财源。扶持中小企业信用担保机构发展，通过支持银行信贷、企业债券、股权融资、企业上市等多种方式帮助缓解企业融资难题。

(二)突出抓好增收节支。切实加强税源调查和分析，加强收入调度，进一步完善征管措施，继续强化税收协控联管工作机制，堵塞征管漏洞，加强收入征管。同时，严格贯彻中央“八项规定”、省委“九项规定”、市委“十项规定”精神，坚持厉行节约，做好过紧日子的准备。严格预算约束，大力控制“三公经费”等开支，腾出更多财力用于保障机关事业单位工作人员政策性待遇落实和养老保险制度改革，支持全市精准扶贫、防汛抗灾和灾后重建等工作。

(三)着力加强财政监管。加强财政性资金的统筹管理，加大财政存量资金盘活力度，加快结余结转资金执行进度，严格控制新增结余结转资金。加强财政绩效评估工作，不断提高财政资金使用效益。推进地方财政内控制度建设，积极探索制定预算管理内部控制规范，完善支出定额标准，加强项目库管理，努力做好20xx年市本级部门预算编制工作。认真整改“同级审”指出的预算管理和预算执行中的问题，认真落实人大的决定决议，进一步提高财政管理水平。

财政预算执行情况分析 报告2

根据《雅安市财政局关于开展20xx年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（雅财绩〔20xx〕2号）文件要求，经过认真总结分析，现将自评报告总结如下：

一、绩效目标分解下达情况

我县20xx年基本药物制度项目预算资金总额603.98万元，其中：中央资金287.28万元，省级资金146.45万元，县级资金170.25万元。

（一）《财政厅省卫生健康委关于提前下达20xx年卫生健康省级补助资金的通知》（川财社〔20xx〕171号）下达20xx年基本药物制度省级补助资金138.85万元。

（二）《财政厅省卫生健康委关于提前下达20xx年基本药物制度中央补助资金的通知》（川财社〔20xx〕209号）下达20xx年基本药物制度中央补助资金261.35万元，其中中央资金261.35万元。

（三）《财政厅省卫生健康委关于下达20xx年中央和省级财政基本基本药物补助资金的通知》川财社[20xx]54号33.53万元，其中中央资金25.93万元，省级补助资金7.6万元。

（四）县级财政配套20xx年基本药物制度补助资金170.25万元。

二、绩效目标完成情况分析

（一）资金投入情况分析。

国家基本药物制度专项补助资金是中央和省级财政为支持基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度，推进基层医疗卫生机构综合改革而设立的专项补助资金。专项补助资金主要用于核定收支后的经常性收支差额补助、推进基层医疗卫生机构改革涉及的人员分流安置等符合政府卫生投入政策规定的支出、乡村医生收入补助以及非政府办医疗机构由于实施国家基本药物制度减少的合理收入补助。

20xx年基本药物制度项目预算资金总额603.98万元，其中中央资金287.28万元，省级资金146.45万元，县级资金170.25万元。资金采用预拨和考核结算分两次下达，下达率100%。下拨资金其中乡镇卫生院基药补助392.86万元，村卫生室村医补助118.3万元、卫生室基药补助92.82万元。

我部门基本药物制度补助资金分配按照合理规划，科学论证；统筹分配，保障重点；强化管理，注重实效；绩效评价，量效挂钩的原则进行分配，实行半年、年终、平时考核相结合的方式，保证考核结果公平公正公开。卫生院按照服务机构服务人口和绩效考核结果各占50%比例结算下拨，并根据全年考核综合得分及排名情况进行奖惩，适当向艰苦边远地区进行倾斜；卫生室按照定额卫生室补助和机构服务人口下拨。

基本药物制度补助资金保证所有政府办基层医疗卫生机构实施该制度，推进综合改革顺利进行；对实施国家基本药物制度的村卫生室给予补助，支持国家基本药物制度在村卫生室顺利实施。

项目资金严格按照《国务院办公厅关于完善国家基本药物制度的意见》（国办发〔20xx〕88号）、四川省卫生健康委等九部门《关于印发〈完善国家基本药物制度的实施方案〉的`通知》（川卫发〔20xx〕31号）、《关于印发基本公共卫生服务等5项补助资金管理办法的通知》（财社〔20xx〕113号）、《财政厅省卫生健康委省医疗保障局省中医药管理局关于印发基本公共卫生服务等4项补助资金管理办法的通知》（川财社[20xx]76号）、《汉源县卫生健康局关于印发<20xx年医疗卫生机构工作目标考核和绩效考核办法>的通知》（汉卫健办〔20xx〕136号）等文件精神执行，注重资金使用效益，严格执行财经纪律，加强专项资金的使用、管理和监督，保证项目资金专款专用。

（二）总体绩效目标完成情况分析。

20xx年我县下达实施基本制度补助资金共603.98万元，其中中央资金287.28万元，省级资金146.45万元，县财政配套资金170.25万元。全县共22家基层医疗卫生机构和169家村卫生室实施国家基本药物制度，对实施国家基本药物制度的卫生院和村卫生室给予补助603.98万元，完成年初制定的各项目标任务。

我局严格目标、任务、指标，采取上半年预拨部分资金，年终按实施方案和考核结果结算资金的方式拨付项目经费到各乡镇卫生院和村卫生室。20xx年实施国家基本药物制度补助资金项目全部拨付到位。

（三）绩效指标完成情况分析。

1.数量、质量指标分析

（1）我县政府办基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度覆盖率达100%。

（2）村卫生室实施国家基本药物制度覆盖率100%。

（3）20xx年我县22家乡镇卫生院完成门诊人次265554人，出院人次3259人，销售基药1074万元。乡村医生的收入保持稳定。

（4）基本药物目录合格率100%。

（5）基本药物制度补助资金完成率100%。

（6）基本药物阳光采购积分大于90分。

（7）基本药物配备使用率100%。

2.效益指标分析

国家基本药物制度在基层持续实施。20xx年实施国家基本药物制度补助资金项目基本药物制度补助资金下达及时性为100%，项目资金均能在规定时间到位，保障了项目的顺利实施。基本药物药品零差率销售100%，资金执行率大于90%，实施基本药物制度补助资金保障了基层医疗卫生机构的正常运转，村卫生室医生收入稳定，对于推进基层医疗卫生机构实施国家基本药物制度具有重要意义，促进基层医疗卫生机构全部配备和优先使用国家基本药物，对国家基本药物实施零差率销售，使药品价格得到合理有效控制，保证广大群众用药安全，降低城乡居民基本用药负担，群众对基本药物制度满意度大于90%。

三、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

按照项目绩效指标要求，项目全面完成，未偏离预期目标，资金使用规范。下一步将继续加强资金管理，专款专用，提高资金使用效率。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

财政资金平台系统中录入的基本药物制度项目支出数据及时准确、真实可靠。基本药物制度项目资金对应安排项目形成工作量情况、项目推进及管理情况，跟踪掌握项目绩效目标执行情况，已经达到预期效果。绩效自评结果暂未公开，我单位将按文件要求在20xx年4月15日之前在门户网站进行公开。

五、其他需要说明的问题

无。

财政预算执行情况分析 报告3

根据《攀枝花市财政局关于开展20__年度部门预算整体绩效自评工作的通知》（攀财绩〔20__〕4号）要求，现将20__年度部门预算整体绩效自评报告如下。

一、部门概况

（一）部门主要职责。

1、统筹研究和组织实施全市“三农”工作发展战略、中长期规划、重大政策。贯彻执行国家有关种植业、畜牧业（草原牧业）、渔业、农业机械化、农垦等农业领域工作的法律、法规、政策以及市委、市政府关于“三农”方面的决策部署，组织起草全市“三农”有关政策。参与涉农的财税、价格、收储、金融保险、进出口等政策制定。

2、统筹实施乡村振兴战略，牵头组织改善全市农村人居环境。统筹推动发展农村社会事业、农村公共服务、农村文化、农村基础设施和乡村治理。指导农业遗产的保护传承和开发利用。指导农村精神文明和优秀农耕文化建设。

3、拟订深化全市农村经济体制改革和巩固完善农村基本经营制度的`政策措施。负责农民承包地、农村宅基地管理和改革有关工作。负责农村集体产权制度改革，指导农村集体经济组织发展、集体资产和财务管理工作。拟订农业产业化经营的发展规划与政策并组织实施，指导农民合作经济组织、农业社会化服务体系、新型农业经营主体建设与发展。指导、监督减轻农民负担工作。

4、指导全市乡村特色产业、农产品加工业（产地初加工）、休闲农业和乡村企业发展工作。指导特色农产品优势区建设和管理工作。组织拟订并实施现代农业园区的政策与规划，负责现代农业园区评定工作。提出促进大宗农产品流通政策和主要农产品进口建议，组织制定大宗农产品市场体系建设与发展规划。培育、保护和发展农产品品牌，组织协调“菜篮子”工程有关工作。负责农业信息体系建设，推动数字农业发展。发布农业农村经济信息，监测分析农业农村经济运行。承担农业统计工作。

5、负责全市种植业、畜牧业（草原牧业）、渔业、农垦、农业机械化等农业各产业的监督管理。指导粮食等农产品生产。指导粮食生产功能区和重要农产品生产保护区建设和管理工作。组织构建现代农业产业体系、生产体系、经营体系，指导农业标准化、规模化生产。落实促进粮油、畜禽、水产等主要农产品生产发展的相关政策措施，引导农业产业结构调整和产品品质改善，促进农业绿色发展。负责渔政渔港、网具监督管理。

6、负责制定全市农业全产业机械化、智能化、数字化发展规划并组织实施。组织开展农业机械重大技术攻关和关键技术开发，引进、示范和推广农业机械新技术、新机具，指导全市农业机械基础设施的规划建设和管理工作。指导设施农业、农机库棚、机电提灌、机耕道等基础设施建设。

7、负责全市农产品质量安全监督管理。组织开展农产品质量安全监测、追溯、风险评估。发布有关农产品质量安全状况信息，提出技术性贸易措施建议。参与制定农产品质量安全地方标准并会同有关部门组织实施。指导农业检验检测体系建设。依法组织实施符合安全标准的农产品生产基地认定、产品认证、农产品地理标志登记保护和监督管理。

8、组织开展全市农业资源区划和资源保护工作。指导农用地、渔业水域以及农业生物物种资源的保护与管理，负责水生野生动植物保护、耕地及永久基本农田质量保护工作。负责农村能源建设和资源环境工作。指导农产品产地环境管理和农业清洁生产，提出划定农产品禁止生产区域的政策建议，指导设施农业、生态循环农业、节水农业发展以及农村可再生能源综合开发利用、农业生物质产业发展。

9、负责全市有关农业生产资料和农业投入品的监督管理。组织农业生产资料市场体系建设，承担农作物种子（种苗）、食用菌种、蚕种、饲草良种、种畜禽、水产苗种、农药、兽药（渔药）、饲料、饲料添加剂等农业生产资料的监督管理职责，牵头负责“瘦肉精”监督管理工作。监督管理兽医医疗器械、肥料。制定有关农业生产资料地方标准并监督实施，会同有关部门监督实施农业生产资料国家标准。制定兽药（渔药）残留限量和残留检测方法地方标准并按规定发布。组织兽医医政、兽药（渔药）药政药检工作，负责执业兽医和畜禽屠宰行业管理。

10、负责全市农业防灾减灾、农作物重大病虫害防治工作。会同有关部门制定动植物防疫检疫政策并指导实施。指导动植物防疫检疫体系建设，组织监督管理市内动植物防疫检疫工作，发布疫情并组织扑灭。组织植物检疫性有害生物普查。牵头管理外来农业物种。监测、核查、发布农业灾情，组织种子、种苗、化肥、兽药（渔药）等农业生产救灾物资的储备和调拨，提出生产救灾资金安排建议，指导紧急救灾和灾后生产恢复。

11、负责全市农业投资管理。提出农业投融资体制机制改革建议。编制中央和省级、市级投资安排的农业投资项目建设规划，提出农业投资规模和方向、扶持农业农村发展财政项目的建议，按规定权限审批农业投资项目，负责农业投资项目资金安排和监督管理。

12、负责全市农田建设管理。拟订农田建设发展规划，提出农田建设项目需求建议。负责全市农田建设管理、高标准农田建设和耕地质量管理。编制农业综合开发涉及农田建设项目、农田整治项目、农田水利建设项目的计划，并组织实施和管理。

13、制定全市农业科研、农技推广的规划、计划和有关政策并组织实施，牵头推动农业科技体制改革和农业科技创新体系建设。指导农业产业技术体系和农技推广体系建设，组织农作物、畜禽、水产养殖等新品种育种攻关和农业先进技术引进、试验、转化、示范、推广。负责农业转基因生物安全监督管理和农业植物新品种保护。

14、指导全市农业农村人才工作。制定农业农村人才队伍建设规划并组织实施，指导农业教育和农业职业技能开发，指导新型职业农民培育、农业科技人才培养和农村实用人才培训工作。

15、牵头开展全市农业对外合作工作。承办政府间农业涉外事务，参与拟订农业对外开放政策和外向型农业发展规划，指导外向型农业发展。组织开展农业贸易促进和有关国际交流合作，落实对外援助政策，具体执行有关农业援外项目。组织开展农业投资促进活动，推动农业开放合作。

16、编制全市烟叶种植规划方案，督促检查烟叶种植方案贯彻落实。协调烟草工业、商业做好相关工作。组织实施市级烟草扶持项目。

17、负责农业领域综合行政执法工作。负责监督指导重大案件查处和跨区域执法的组织协调工作，负责市本级的办理的涉农违法案件。推进农业依法行政。

18、负责全市国有农场土地的保护、利用和管理，指导国有农场的改革与发展。

19、依法依规负责农业安全生产和职业健康监督管理工作。负责农业机械、农（兽）药、饲料、渔业、畜禽屠宰行业安全生产和职业健康的监督管理。负责组织实施农村沼气项目的安全生产和职业健康监督管理。对农业园区的安全生产和职业健康工作实施行业监督管理。负责制定职责范围内的安全生产年度监督检查计划并组织实施。

20、负责职责范围内的生态环境保护、审批服务便民化等工作。

21、完成市委、市政府交办的其他任务。

（二）机构组成。

我局属行政机构，会计核算也是采用行政会计制度。有一个二级部门—攀西无公害中心，无公害中心采用事业单位会计核算制度（独立预算单位）。除农办秘书科外，内设机构：办公室、政策法规和农村改革科（行政审批科）、乡村建设和治理指导科、农田建设和农业机械化科、种业种植业和农药肥料科、特色产业和农业园区科、畜牧兽医和饲料兽药科、渔业渔政科、市场开发和经济合作科、农产品质量和科技教育科、职业农民和新经济组织科、计划投资财务科、行政执法监督科（攀枝花市农业综合行政执法监督支队）、人事科（中共攀枝花市农业农村局机关委员会办公室）；直属事业单位10个：攀西无公害农产品监测中心、攀枝花市农业技术推广服务中心、攀枝花市动物疫病预防控制中心、四川省农业广播电视学校攀枝花市中心分校、攀枝花市农机监理所、攀枝花市植物检疫站、攀枝花市动物检疫所、攀枝花市水产站、攀枝花市农村经营指导站、攀枝花市畜牧站。

编制部门核定我局及非独立核算事业单位编制160人，20__年在职人员总数148人，其中：行政人员（含参公人员）68人，机关工勤人员7人;编内临聘人员3人；事业人员76人；退休人员95人。

20__年底，固定资产为1339.45万元。

二、部门财政资金收支情况

（一）年初部门预算安排和支出情况。

20__年攀枝花市农业农村局收入预算总额为3343.21万元，均为当年财政拨款收入。相应安排支出预算3343.21万元，其中：基本支出3012.21万元，项目支出331万元。

1、基本支出安排及使用情况。

__年初安排基本支出预算3343.21万元，具体安排工资福利支出2427.58万元，日常公用支出414.63万元，对个人和家庭补助支出170万元。

2、项目支出安排及使用情况。

__年初安排项目支出预算331万元，具体安排业务运行支出10万元，部门预算项目支出321万元。

（二）追加预算安排和支出情况。

20__年追加预算总额为337.7万元，安排基本支出追加13.39万元，其中，人员支出追加33.78万元，公用支出追减20.40万元；安排项目支出追加681.57万元。

（三）专项资金安排及支出情况。

__年初安排专项资金331万元，市级追加专项681.57万元，政府性基金预算财政拨款收入86.74万元，总收入880.24万元。总支出809.99万元，主要项目使用情况：一是科技转化与推广服务54.00万元，主要用于农牧及水产新品种引进示范和农村实用技术与人才培训；二是病虫害防治52.00万元，主要用于动物重大疫病防控；三是农产品加工与促销44万元，主要用于农业产业化发展；四是其他农业支出588.38万元，主要用于乡村振兴和农业农村宣传及信息化建设及台创园发展等。

（四）结转结余使用情况。

__年初结余270.53万元，年末结余172.50万元，主要是省级专项资金结余，当年使用上年结转结余270.53万元。

20__年支出总额为3865.68万元，其中工资福利支出2631.37万元，占总支出68.07%；商品和服务支出1234.30万元，占总支出的31.93%（其中含项目支出840.07万元，占总支出的21.73%）；对个人和家庭的补助393.12万元，占总支出10.17%；其他资本性支出11.58万元，占总支出的0.30%。

按支出功能分类主要用于以下方面:

农林水支出3110.24万元。主要用于机关及下属事业单位人员工资、日常运转以及为完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出，专项项目支出主要用于农业科技转化与推广服务、病虫害防治、农产品质量安全、防灾救灾、农业组织化与产业化经营和其他农业支出等。

社会保障和就业支出394.32万元。主要用于机关职工的养老保险、职业年金和医疗保险及离退休人员支出等。

住房保障支出213.48万元。主要用于机关及下属事业单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

一般公共服务支出52.84万元。主要用于支付聘请专家及引进人才的专项补助。

城乡社区支出86.74万元。主要用于动物疫病防控实验设备支出。

科学技术支出8.04万元。主要用于晚熟芒果品质提高关键技术提升。

三、绩效目标完成情况分析

20__年，我们在市委、市政府的坚强领导和农业农村厅的关心支持下，以“乡村振兴战略”为统揽，紧紧围绕“乡村振兴示范创建、构建特色产业体系、建设美丽宜居乡村、培育新型农业主体、严防猪瘟保障生产”等重点工作，强化措施，落实责任，挂图作战，全面完成了各项目标任务。

（一）市级财政资金绩效目标完成情况。

1、年初部门预算绩效目标完成情况。

（1）产出指标完成情况分析。全年实现农林牧渔总产值148.85亿元左右，同比增长5.6%；第一产业增加值增长5.1%，增速达到近xxxx年来最高水平；农村居民人均可支配收入19938元，位居全省第2，增幅在全省排位第15、上升5位。

（2）效益指标完成情况分析。经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响都达到预期要求。

（3）满意度指标完成情况分析。服务对象对农业农村工作的满意度达90%以上。

2、市级专项（项目）资金绩效目标完成情况。

（1）产出指标完成情况分析。全市非洲猪瘟进行了有效防控，攀枝花没有出现非洲猪瘟疫情；开展芒果有机肥应用及提质增效田间试验，通过比较不同种类生物有机肥及用量在芒果生产上的生物效应，验证其在芒果上的应用效果，完成各种试验布置。全市完成小春粮食种植面积11.22万亩、产量2.06万吨，大春种植粮食面积56.79万亩、产量23.77万吨；早春蔬菜面积14.8万亩、产量52.6万吨、产值21.57亿元，外销率达72.72%；枇杷1.3万吨、产值3.2亿元，桑葚13万亩、产量7.6万吨、产值1.9亿元，芒果种植面积达70万亩，产量29万吨，烤烟种植7.5万亩，预计收购烟叶19万担，产值2.16亿元（不含烟叶税返还），全市生猪出栏52.38万头。全面完成了年度目标任务。

（2）效益指标完成情况分析。经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响都达到预期要求。非洲猪瘟防控经费促进生猪生产持续稳定发展，农民养殖收入稳定，保供稳价，确保猪肉市场有序供应，促进全市农业种养平衡，促进生猪生产持续稳定发展；芒果有机肥试种提高了芒果品质、增加芒果产值，逐步形成施肥标准或规范，提高土壤有机质、减少化肥污染，耕地质量逐年提升、丰产稳产。

（3）满意度指标完成情况分析。服务对象的满意度达90%以上。

（二）上级专项（项目）资金绩效目标完成情况。

1、产出指标完成情况分析。降低全市非洲猪瘟疫情发生风险，促进生猪生产正常有序发展；全年中心兽医实验室通过荧光定量pcr检测非洲猪瘟全血、环境样品共计1400余份，检测结果均为阴性；开展奶油果技术培训，奶油果基地区域栽培管理技术示范效果明显提升;高致病性禽流感、口蹄疫、小反刍兽疫等应免畜禽免疫密度达到90%以上，病死畜禽100%实现无害化处理；完成农村集体资产清产核资工作，全面完成年度目标任务。

2、效益指标完成情况分析。经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响都达到预期要求。促进生猪生产持续稳定发展，农民养殖收入稳定，保供稳价，确保猪肉市场有序供应；开展处置农业执法收缴农药活动，农产品质量安全省级例行监测合格率≥97%；奶油果基地区域栽培管理技术示范效果明显提升；高致病性禽流感、口蹄疫、小反刍兽疫等优先防治病种防治工作疫情保持平稳；完善了管理制度，实现了集体经济的管理、运行、发展与股东的利益直接挂钩，增强股东对集体经济管理的参与度和关注度。

3、满意度指标完成情况分析。服务对象的满意度达90%以上。

（三）自评结论。

根据部门支出绩效评价指标体系，我局20__年整体支出，严格执行国家的相关财务管理制度，财务制度健全、会计核算规范，依照计划管理使用，整体支出对保障全市农业工作的正常运行、项目建设、贯彻执行国家和省的方针、政策、法律法规，发挥了重要作用，强化部门的责任，取得了一定的成绩。按照部门支出绩效评价指标体系对照打分得出结果为99分，主要是节能降耗做的不够，扣1分。

四、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

（一）偏离绩效目标及其原因。

20__年度，我局部分项目预算存在偏离绩效目标情况，其组要原因体现在以下几个方面。

1、年初部门预算编制细化程度不够，导致在执行总体绩效目标是部分存在偏差，致使项目预算存在年中、年末追加追减的现象。

2、部分项目实施进度较慢，惯性思维严重，报账不及时，造成年底因未及时报账造成绩效目标偏差。

3、“五险一金”因年初部门预算所采用的基础数据与社保、医保、公积金中心的缴费基数不一致，单位缴费数额大大高于部门预算核定数，垫付资金负担沉重，造成绩效目标偏差。

4、行政机关绩效评价指标体系中的数量指标、质量指标、成本指标很难确定，经济效益、社会效益、生态效益等难以量化，绩效目标的设定和执行之间难免出现偏差。

（二）改进措施。

1、加强预算编制的合理性。预算的合理性是行政事业单位内部控制的精髓，在今后的工作中，我局进一步重视部门预算，严格执行《中华人民共和国预算法》，增强预算业务控制，充分发挥预算控制在内部控制中的重要作用。严格按市本级部门预算编报程序进行编制，基本支出预算按照单位的基础信息和核定的标准编制，保证单位的正常运转；项目支出预算根据单位发展规划和年度计划，结合财政部门预算安排情况，科学细化项目。

2、积极开展预算绩效管理工作。在今后的工作中，我局将在预算编制环节通过事前评价的方式，发现并去除评价不高的项目，避免财政资金的浪费。在财政支出过程中，及时根据资金使用进度，考核阶段性目标的完成进度，提高资金使用效率。并在每个项目结束后进行严格自查，根据事前设定的绩效目标科学评判支出的效率效果，并将评价结果合理运用于来年的预算编制中。做到预算财务分析常态化，定期做好预算支出财务分析，做好部门整体支出预算评价工作。

3、加强部门协调。一是与“五险一金”管理部门协调，尽力让缴费基数与财政部门的基础数据一致。二是多与财政部门沟通，采取措施消化挂账。三是厉行节约，确保职工的保障利益。

4、合理确定评价指标。根据行政机关的职能职责研究制定科学合理的评价指标体系，行政机关本身不会创造财富，根本无法评价其经济效益等，因此，指标设定应重效果、轻效益，重服务、轻权力，重宏观、轻微观。

五、绩效自评结果拟应用和公开公示情况

通过这次自评，进一步提高了我局的绩效管理水平，更加认识到了绩效管理对部门综合管理提升的重要性，自评结果将用于20__年及以后年度编制部门预算的重要参考和日常管理的标靶，吸取经验，改进工作，让工作与绩效目标匹配，让成果与工作推进互动。下一步，我们将适时公开公示我局的绩效目标和绩效成果，以经得起上级、服务对象及社会大众的肯定和满意为准绳，继续开展财政部门预算的绩效评价工作。

财政预算执行情况分析 报告4

根据《关于开展20xx年度项目和部门整体支出预算执行情况绩效自评工作的`通知》（徐财绩[20xx]2号）要求，我单位及时布置自评，由自评工作小组，明确分工，落实责任，认真开展自评自查工作，经查阅、核实有关账务及项目等执行情况，填写自评表格，形成本评价报告。现将20xx年度徐闻县财政局整体支出自我绩效评价报告如下：

一、单位基本情况

（一）单位情况。徐闻县财政局成立时间为xx58年1月，属行政单位；本单位共有23个内设机构，分别是：

（1）办公室

（2）法规税政股

（3）预算股

（4）国库股

（5）综合规划股

（6）行政政法股

（7）教科文股

（8）农业股

（9）工贸发展股

（10）经济建设股

（11）金融与政府债务管理股

（12）社会保障股

（13）会计股

（14）监督检查办公室

（15）绩效评价股

（16）政府采购监管股

（17）人事股

(18)预算外资金管理中心

（）工程预决算审核中心

（20）国库支付中心

（）农村财务管理办公室

（22）资产管理中心

（23）镇财县管中心。

（二）人员情况。截止20xx年12月31日，本单位人员编制231人，实有在职人员181人，离退休人117人，外聘临时工人数41人。

（三）工作职能。

（一）贯彻执行国家和上级财政部门有关财政、税收的法律、法规、规章和方针政策。组织拟定财政行政事业单位资产管理、资产评估、财务会计等方面规范文件并监督实施。

（二）执行中央地方、国家与企业的分配政策，运用财税政策实施宏观调控，综合平衡社会财力和推进基本公共服务均等化。

（三）编制年度县级预算草案并组织执行，受县人民政府委托，向县人民代表大会报告县级和全县预算执行情况，向县人大常委会报告决算。制定全县财政和预算收入计划。负责各项财政收支的管理。

（四）指导、监督农村财务管理工作。对企业财务制度进行监督和管理。对代理记账机构及其从事代理记账业务情况的监督检查。

（五）负责县级非税收入专户及各项政府性基金及财务票据、财政预算内行政机构的管理，参与监督住房保障和住房公积金的管理。对财政票据领用资格审核核准。财政票据的领用审核、核销等。

（六）监督、执行、统一规定行政事业单位开支标准，负责建立和实施国库集中收付制度。负责县级财政资金调度和财政总预算会计工作。管理县级财政社会保障支出，组织实施对社会保障资金使用的财政监督。执行社会保障资金财务制度，基本建设财务制度，设计企业财务制度和农村财务制度。

（七）拟订行政事业单位资产的产权管理制度，负责行政事业单位资产的监管。制定财政支出绩效评价指标体系及评价标准。组织实施财政支出绩效评价、公共资源统计分析及评价。组织开展企业、行政事业单位等会计决算报表汇总和分析。

（八）参与财政性资金项目安排总量研究。组织调度财政性基本建设资金。参与财政性资金投资项目的工程概算审核。承担财政性资金投资项目工程预算、结算和竣工财务决算审核工作。参与制定对县级财政性资金基本建设重点项目委派财务总监的管理制度。负责制定代建项目财务管理制度，参与工程造价管理，制定政府采购政策制度并监督管理。

（九）贯彻执行会计法规和制度。依法指导和监管注册会计师考试的有关业务。

（十）监督财税方针，政策、法规和财会制度的执行情况，检查、处理、反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。

（十一）负责拟定全县政府性债务管理制度并组织实施。负责全县政府性债务管理工作。承担涉外、地方金融财政政策措施的拟订和执行工作。拟订ppp模式的相关制度。负责地方金融机构财务监管核金融企业国有资产管理工作。负责国债兑付和地方政府债券转贷，还本付息相关工作。

（十二）管理资产评估行业，指导和监督评估机构和评估师的业务，办理监管范围内设计国有产权权益的资产评估项目立项确认。

（十三）根据县政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规以及县政府有关规定履行出资人职责。

（十四）贯彻落实党的人才发展政策，履行人才工作相关职责。

（十五）完成县委、县政府和上级财政部门交办的其他任务。

二、自评工作情况

（一）评价小组情况。根据《徐闻县财政局关于徐闻县推进全面实施预算绩效管理工作的通知》（徐财教[20xx]6号）要求，为更好地开展财政支出绩效评价工作，我局成立了财政支出绩效评价工作领导小组。绩效评价工作小组负责本单位预算绩效评价工作的组织、协调、督促和检查工作。相关业务股室及下属单位负责年度部门预算整体支出及项目资金支出绩效评价工作，绩效评价工作小组负责复核部门预算整体支出和项目资金绩效评价工作。

（二）自评工作情况。为切实做好部门预算整体支出及项目资金支出绩效评价工作，进一步明确职责，规范程序。本局遵循“统一组织、分工协作、相互配合”的原则，合理划分业务股室和下属单位工作职责，组织指导协调全局绩效自评工作，相关业务股室和下属单位根据工作总体安排和要求，负责落实工作。依据《部门整体支出绩效评价评分表》，本单位自评得分82.5分，绩效评价等级为“良”。

（三）自评材料报送时间及质量。本单位对所报送自评材料真实性、完整性、一致性、规范性负责。

（四）自评材料报送及公开一致情况。本单位所报送的自评报告、数据表、评分表是否与公开的自评报告、数据表、评分表一致。

三、预算编制情况

（一）目标设置

1.绩效目标申报情况。当年绩效目标申报部门整体支出项目1个，金额xx96.09万元，实际到位金额xx96.09万元。

2.整体支出绩效目标。

（1）绩效总目标。保障全局230人正常办公、生活秩序、保障各股室各项目的基本运转需求、确保全局各部门能正常开展工作

（2）阶段性（当年）绩效目标。保障全局230人正常办公、生活秩序、保障各股室各项目的基本运转需求、确保全局各部门能正常开展工作。

（二）预算编制合理性。本单位根据人员基数、部门业务量、往年预算数和预算编制要求和标准，合理测算基本支出预算和项目支出预算，形成20xx年度部门整体支出预算。

（三）预算编制规范性。本单位预算编制符合财政当年度有关预算编制的原则，符合专项资金预算编制和项目库管理要求。

（一）支出管理情况。

1.整体支出完成率。本单位上年结余结转数7.09，本年实际收入数15539.41万元（含全县性公积金收入），实际支出15318.05万元（含全县性公积金支出），整体支出完成率98.53%。本年度结余228.45万元。结余主要原因：人员基本工资和津贴补贴预算结余，年末国库收回。

2.财务合规性。本单位部门整体支出绩效自评报告依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料形成，本单位部门整体预算的执行符合政府会计准则、相关会计制度的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。

（二）信息公开。

1.自评信息公开。单位已按绩效自评规定的时间和内容在门户网站。

2.预决算信息公开。我局按照《预算法》和政府信息公开有关规定在本单位门户网站已公开20xx预算信息；公开的文件标题是：20xx年徐闻县财政局部门预算。20xx年决算信息未公开，未公开原因：待财政部门批复20xx年决算后再作公开。

3.绩效目标公开。本单位按照绩效目标批复的有关规定在门户网站公开批复后的绩效目标，所公开的绩效目标内容与批复一致。

四、预算管理情况

（一）项目管理。

1.项目实施程序。

2.项目实施程序。年度实施项目5个，其中属于政府采购项目xx个、国库集中支付项目xx个，合同管理制项目xx个。项目实施程序规范，验收手续完整。

（二）资产管理。

1.资产管理安全性。本单位严格遵守国家法律法规及内部制定的财务规章制度，资产管理制度健全，账务处理规范，资产的购置、调拨、验收、领用、登记手续完备，资产的使用状况和国有资产收益安全完整。

2.固定资产利用率。

（三）经费管理。

1.“三公经费”控制率。徐闻县财政局20xx年度“三公”经费财政拨款支出决算为10.88万元，完成预算30.7万元的35.44%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算0万元的100%；公务用车购置及运行费支出决算为6.71万元，完成预算25.2万元的26.63%（其中：公务用车购置支出决算为0万元，完成预算0万元的100%；公务用车运行费支出决算为6.71万元，完成预算25.2万元的26.63%）；公务接待费支出决算为4.17万元，完成预算5.5万元的75.82%。20xx年度“三公”经费支出决算小于预算数的主要情况：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。

2.“公用经费”控制率。20xx年本部门机关运行经费支出207.23万元，比上年决算数减少294.71万元，下降58.71%。主要增减变动情况是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约的要求，从严控制办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、水电费、物业管理费、因公出国（境）经费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费以及其他费用等经费开支。

（四）在职人员控制率。本单位人员编制共231名，当年年末单位实际在职人数181人、在职人员控制率78.35%，在人员编制控制上未有超编现象。

五、整体绩效

1、产出指标-成本指标：不超预算。

2、产出指标-质量指标：100%足额发放人员经费。

3、效益指标-社会效益：保障各项工作顺利开展。

4、效益指标-可持续影响：持续提升公共服务效能。

六、存在问题

预期目标设置与实际执行有偏差。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定了单位年度预算目标，细化了预算指标，但是实际支付过程中，受各方面因素影响，未能严格按照预算指标执行。

七、今后改进措施

加强对财政预算资金管理方面制度的学习，严格遵循“先有预算、后有支出”的原则，不断提高各业务股室和下属单位的业务工作能力，进一步强化各股室和下属单位对财政预算支出绩效目标申报管理意识。

财政预算执行情况分析 报告5

为切实做好20xx年度财政支出绩效自我评价工作，强化绩效理念，提高财政资金使用效益。根据《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的事实意见》（湘办发【20xx】10号）、《凤凰县财政局关于认真做好20xx年度财政支出绩效自评工作的通知》（凤财绩函【20xx】1号）有关规定，我中心对20xx年度部门整体支出资金使用绩效进行了自评，评价报告如下：

一、部门概括

（一）部门职责

1、为全县农业机械化生产、农机社会化服务、农机维修、农机抗灾救灾、农机安全生产监管等相关工作提供技术支持、服务保障和相关公益服务。承担农业机械从业人员教育培训和职业技能开发。

2、承担农业机械补贴政策实施相关事务性工作。

3、承担农业机械化信息网络建设运行、农业机械化生产信息统计工作。

4、承担农业机械新机具、新技术的引进和示范推广工作，研究提出全县农业机械化产业政策建议；引导农业机械产业结构调整，指导、开展农机化试点示范工作。

5、承担农业机械化分类经济指标的统计工作。

6、承担农业机械化各类资金的指导监督管理。

7、承办县委、县人民政府和县农业农村局交办的其他事项。

（二）机构设置

20xx年本单位内设6个股室，所属4个事业单位。内设股室分别是：综合办公室、财务股、生产服务股、科技推广股、安全监理股、党群人事股。所属4个事业单位是吉信农业机械管理服务站、城郊农业机械管理服务站、阿拉农业机械管理服务站、山江农机管理站。

(三)人员编制情况

20xx年末，我中心共有编制29人，年末实有在职人员28人，退休人员21人。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）20xx年部门预算情况

经县十七届人民代表大会第五次会议通过的县级部门预算批复及调整预算的批复，我中心20xx年预算收入358.79万元（其中：一般公共预算拨款358.79万元）。

支出总预算358.79万元，其中：基本支出358.79万元（工资福利支出287.67万元，商品和服务支出51.56万元，对个人和家庭的补助19.56万元）；项目支出0万元。

（二）20xx年部门决算情况

20xx年度总收入773.65万元，其中：一般公共预算财政拨款收入773.65万元。

20xx年度总支出823.53万元，其中：基本支出418.4万元，占总支出的51%；项目支出405.13元，占总支出的49%。

（三）20xx年支出分类情况

1、 基本支出系保障我中心机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于在职和离退休人员基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。20xx年基本支出418.4万元，较上年的385.74万元增加32.66万元，增加7.8%。

工资福利支出330.49万元，占基本支出的79%，较上年311.96万元增加18.53万元，增加5.6%，主要原因是绩效奖励去年计入对个人和家庭补助中的奖励金今年计入工资福利支出的奖金。

商品服务支出50.08万元，占基本支出的12%，较上年32.41万元增加17.67万元，增加35%，主要原因是增加了交通补贴以及我中心执勤执法用车的费用。

对个人和家庭补助37.83万元，占基本支出的9%，较上年41.37万元减少3.54万元，降低9.4%，主要原因是绩效奖励去年计入对个人和家庭补助中奖励金今年计入工资福利支出的奖金。

2、项目支出系我中心农机购置补贴、扶持农机合作社的专项资金，包括业务工作专项支出和运行维护专项支出。20xx年项目支出405.13万元（无本级资金），较上年208.17万元增加了196.96万元，提高48.6%，主要原因是加快资金支付力度，及时结清资金。

（四）“三公”经费情况

20xx年“三公”经费支出0.4万元，相比上年0.81万元减少0.41万元，降低50%。其中：因公出国（境）0万元，与上年0万元相比持平；公务接待费0.4万元与上年0.81万元相比减少了0.41万元，主要是严格厉行节约，严格公务接待活动，相比预算1万元减少0.6万元，降低60%；公务用车运行维护费0万元，与上年0万元相比持平。

三、部门整体支出绩效指标评价情况

对照凤财绩函【20xx】1号文件规定的各项指标，我中心从预算编制、预算执行和管理方面等对20xx年部门整体支出绩效开展了评价，具体情况如下：

（一）预算配置指标

1、根据编委核定我中心编制人数29人，在职人数28人，在职人员控制率=（在职人数28人/编制29人x100%=97%，根据评价标准该项得分8分。

2、“三公”经费变动率：20xx年本单位安排“三公”经费预算1万元，其中：因公出国（境）0万元，公务接待费1万元，公务用车运行维护费0万元。20xx年“三公”经费预算1万元，其中：因公出国（境）0万元，公务接待费1万元，公务用车运行维护费0万元。本单位“三公”经费预算变动率=（本年度“三公”经费预算数1万元-上年度“三公”经费预算数1万元）/上年度“三公”经费预算数1万元x100%=0%，根据评价标准该项得分满分8分。

（二）预算执行指标

1、预算完成率：（上年结转650元+年初预算3587858元+本年追加预算0元-年末结余3982元/上年结转650元+年初预算3587858元+本年追加预算0万元）x100%=100%，根据评价标准该项得分8分。（不适用指标数：上年结转数194.61万元包含了不适用指标数194.55万元，适用指标数0.06万元，不适用指标数194.55万元其中包括农机购置补贴国补资金187.67万元，农机购置补贴州补资金6.88万元；年末结余数144.72万元包含了不适用指标数144.32万元，适用指标数0.4万元，不适用指标数144.32万元其中包括农机购置补贴国补资金110.98万元，农机购置补贴州补资金2.78万元，农机化发展资金及补贴管理15.14万元，东西部协作资金1.55万元，装备技术创新13.87万元）。

2、预算控制率：（本年追加预算0万元/年初预算358.78万元）x100%=0%，根据评价标准该项得分8分。

（三）预算管理指标

1、公用经费控制率：（实际支出公用经费50.08万元/预算安排公用经费51.56万元）x100%=97%。实际支出公用经费108.81万元，根据评价标准该项得分8分。

2、“三公”经费控制率：（“三公”经费实际支出数3963元/“三公”经费预算数10000元）x100%=40%，根据评价标准该项得分8分。

3、政府采购执行：本中心20xx年无政府采购，根据评价标准该项得分8分。

4、管理制度健全性：根据凤农机发【20xx】22号文件，专门成立了财务管理工作领导小组，设定了一系列的.财务管理制度，并且都是按照国家财经法规和有关专项资金管理办法的规定制定的。根据评价标准该项得分8分。

5、资金使用合规性：本单位的资金使用严格按照国家财经法规和本单位财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定收支，资金拨付有完整的审批程序和手续，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。根据评价标准该项得分4分。

6、预决算信息公开性：本单位20xx年的预算、决算数据及绩效目标已经按照有关文件的统一要求及时、真实、完整、如实地在政府门户网站上公开。根据评价标准该项得分5分。

（四）职责履行指标

20xx年度，我中心完成了以下工作任务：

一、精准扶贫：

及时制定工作方案，落实工作制度，组建工作班子，定期研究精准脱贫工作。积极落实帮扶活动，每月组织帮扶干部到黄栗、龙潭开展“六查六看”，及时掌握帮扶户的动态，帮助群众解决困难，防止帮扶户因疫情出现返贫。

二、完成业务工作：

1、推广新机具1000台（套）。

2、培训农机操作人员451人。

3、推广油菜机械化种植0.19万亩。

4、20xx年10月24日，在我县阿拉营镇老岩村组织召开了油菜全程机械化直播现场演示会。

5、全年核查各类机具40余台套，无违规违纪情况发生，核查机具与上报资料一致。

6、全年受理各种农机补贴机具1320台（套），使用补贴资金190.871万元，使用效率为91.87%，受益农户1279户。

7、全年下乡巡查50天，82人次，检查农机215台，处理拖拉机违章15次，排查事故隐患拖拉机30多台次，下达整改书28份，有效的打击了拖拉机违法载人，“黑车非驾”等行为，有效遏制了农机安全事故的发生。

三、完成县委、县政府确定的重要工作任务：

1、农机监理人员全年年检拖拉机451台，拖拉机、收割机上牌200台，注销182台，确保了本年度无重大安全责任事故发生。

2、通过《信访条例》宣传活动，我中心畅通了信访渠道，改进了工作方法，稳定了信访秩序。

3、积极参加美丽湘西建设（包括新型城镇化建设），完成创建的各项任务，办公室干净整洁、竟然有序。

4、本年度向上争资有了新突破，年初争取到中央农机购置补贴199.79万元。

5、抓好本单位的扫黑除恶工作，确保了本单位不出现涉恶案件和人员。

6、严格按照“放管服”改革工作要求，切实加大对农机定点经销商的监管力度，确保购机农民得到实惠。

7、严格按照相关文件要求，及时做好绩效申报、绩效跟踪监控、绩效自评等各种工作。

8、认真贯彻落实了禁毒部门工作会议，用心履行禁毒职能，强化各项禁毒工作措施，在人员摸底、禁毒宣传等各个方面取得了较好的成效。

9、每个月及时、足额申报、缴纳本单位社会保险费。

10、20xx年8月，我中心联同吉信镇综合执法大队深入西门峡漂流景区联合执法，对景区的违法运营起到了一定的震慑作用，营造了景区安全畅通的道路交通环境，为民营经济保驾护航。

根据评价标准，该项得分为5分。

（五）履职效益指标

1、经济效益：截止20xx年末，共完成综合作业面积64..51万亩，其中：机耕面积23.61万亩，机灌面积8.5万亩，机械植保面积11.6万亩，机械收获14.02万亩；出动耕整机、抽水机共计9950台，我县农机装备总量增加，农业综合生产能力持续增强，调动了农民生产的积极性，增加了农民收入。

2、社会效益：一是通过农机购置补贴，放大了国家农机购置补贴的效应。直接拉动了农民投入农机化发展资金360万元。二是示范推广效果好，通过新机具、新技术的推广使全县的农业机械保有量增长。三是随着全县农民服务专业合作社的不断发展拓宽了农民增收渠道，增加了农民的收入。

根据评价标准，该项得分为6分。

3、行政效能：本单位以改进机关作风，规范行政行为为抓手，提高行政效能，广泛征求社会各界对农机系统在行政管理、服务等方面的意见和建议，认真查找突出问题，积极制定整改措施，认真加以整改，建立健全制度，努力解决群众反映的突出问题，全面提高农机部门行政管理和服务水平，为推动我县经济社会发展做出贡献。根据评价标准，该项得分为6分。

4、社会公众或服务对象满意度：胜利完成了上级安排的购机补贴任务及各项效益指标的完成，得到了群众的一致好评。好评率达95%。根据评价标准，该项得分为6分。

四、评分结论

经单位自评，我中心20xx年的部门整体支出绩效自评得分96分，自评结果：优秀。

五、存在问题

绩效评价管理制度尚不健全，了解不够深入，认为绩效评价只是财务部门的事情，相关项目职责部门配合不够，往往只能提供有限的数据资料或简单的工作计划、工作总结，绩效评价工作资料非常有限，内容粗浅。

六、改进措施和有关建议

在今后的工作中一是严格预算编制，做到细化精确，争取一些费用纳入财政预算中；二是严格落实项目经费使用管理规定，做到专款专用；三是在经费开支上严格按照八项规定执行；四是逐步建立和完善财政支出绩效评价相关制度，包括绩效目标审查制度、项目绩效考核制度、绩效奖惩制度等；五是对相关人员进行多方位多层次的培训，努力提高人员素质，才能真正将预算绩效管理工作落实到位。