财务软件实训报告

一年一度的实习结束了，学校为了把我们所学专业知识由理论上升到企业具体业务操作，于6月25日到7月20日在经管院计算机机房开展了为期四周的关于用友erp-u8管理软件的实习。在学习软件理论知识的同时，结合上机亲手操作，亲身感受企业内部的财务处理过程，不仅使我们更进一步的了解专业技能，还使我们在实践更为系统、专业的了解会计处理过程的具体操作，为我们以后工作打下坚实的基础。实习已经结束，在这短短的实习期间我收获良多。

一、实习的目的

在信息技术日新月异、管理理念层出不穷、企业信息化建设全面推进的大背景下，会计工作也经历了从手工会计电算化再到会计信息化这一发展过程。会计电算化是现代经济管理活动的一个重要组成部分，是会计发展的一个历史性飞跃，是以计算机替代人工记账、算账、报账以及对会计信息进行分析和利用的过程。会计信息系统是一门典型的边缘学科，其内容随着管理理论、信息技术和企业应用的发展而不断更新。只有更为密切的结合企业实际，才能使学科发展更具有生命力。通过本实践课程用友软件的学习，为我们提供了学习财务软件的机会，并通过老师的理论讲解和实际上机操作，使我们在基本掌握实际企业账务处理流程、会计电算化的基本原理、财务软件的主要功能及其使用方法，能够运用财务软件对企业业务进行会计处理，提高实际操作能力，为今后从事会计工作打下良好基础。

二、实习的主要内容

本次实习的主要内容有系统管理与企业应用平台(系统管理、企业应用平台)、总账管理(系统概述、总账管理初始设置、总账管理日常业务处理、总账管理系统期末处理)、ufo报表管理(系统概述、报表管理)、薪资管理(系统概述、薪资管理系统日常业务处理)、固定资产管理(系统概述、固定资产系统日常业务处理)以及与各自相应的实验项目。

(一)用友财务软件系统管理

财务软件系统管理主要学习了系统管理的功能、相关概念、建立新年度核算体系以及企业应用平台的基础设置。

首先，我们学习了用友erp-u8财务软件系统管理的主要功能，是对用友软件管理的各个产品进行统一的操作管理和数据维护，具体包括账套管理、年度账管理、操作员及权限管理和设立统一的安全机制。

其次，我们学习了财务软件系统管理的相关比较概念：

1、账套与年度账：账套是指企业应用会计信息系统之始，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账，这里的“账”是“账套”的概念。在erp系统中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。

2、引入与输出：引入账套功能是指将系统外某账套的数据引入本系统中。输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份。

3、角色与用户：角色是指在企业管理中拥有某一类似职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，可以是拥有同一类职能的人构成的虚拟的组织。用户是指有权限登录系统，对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。

4、系统管理员与账套主管：系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护工作，以系统管理员的身份注册进入账套。账套主管负责所选账套的维护工作以及该账套操作员权限的设置。

再次，我们学习了建立新年度核算体系的步骤：年度账备份--建立新年度账--结转上年数据--调整相关事项--新年度日常业务。

最后，我们学习了企业应用平台。为了使用友软件成为连接企业员工、用户和合作伙伴的公共平台，使系统资源能够得到高效、合理的使用，用友设立了企业应用平台，在此平台用户可以进行基础设置和业务处理。基础设置是为系统的日常运行做好基础工作，主要包括基本信息设置、基础档案设置、数据权限设置以及单据设置。

对应的实验内容：系统管理和基础设置的内容，对建立新账套、财务分工、基础档案的设置进行操作。建立账套的时间较长，需要耐心等待;账套主管自动拥有所有权限，而每一个用户的权限掌握在账套主管的手中，只有账套主管给予用户权限，并且根据所给资料进行基础档案的设置。

(二)用友财务软件总账管理

总账管理是会计信息系统的核心子系统，其他管理如：工资管理、固定资产、应收应付款、资金管理、成本管理、存货管理等都是在围绕着总账管理来运作的。总账管理系统的重要地位不可忽视，它适合于各行各业进行账务核算及管理。我们陆续学习了总账管理系统的功能及与其他系统的关系、初始设置、日常业务处理等内容。

首先，我们学习了总账管理系统的主要功能，主要包括初始设置、凭证管理、出纳管理、账簿管理、辅助核算管理和期末处理等。

其次，初始设置包括设置控制参数、设置基础数据、输入期初余额。其中设置控制参数是对总账管理系统的一些系统选项进行设置，以便为总账管理系统配置相应的功能或设置相应的控制。设置基础数据包括定以外币汇率、建立会计科目、设置辅助核算档案、设置凭证类别、设置结算方式、定义常用凭证及常用摘要、设置明细权限。在开始使用总账管理系统时，应将经过整理的手工帐目的期初余额录入计算计。

再次，就是日常业务处理，包括凭证管理、出纳管理和账簿管理。凭证管理的内容包括填制凭证、凭证审核、凭证汇总、凭证记账等功能。出纳管理包括出纳签字、现金和银行存款日记账的输出、支票登记簿的管理以及银行对账功能，并可对银行长期未达账项提供审计报告。账簿管理包括基本会计核算账簿管理、各种辅助核算账簿管理和现金流量表的查询。

最后是对总账的期末处理，包括银行对账、自动转账、对账、月末处理、年末处理。

对应的实验内容：总账管理系统初始设置的操作，实验的主要内容包括总账管理系统参数设置、基础档案设置(会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等)、期初余额录入。总账管理系统日常业务处理中，填制会计凭证是关键，我们根据具体业务填制了九张会计凭证，并对其进行了出纳签字、审核凭证、记账。总账的期末处理中，我们练习了银行对账、自动转账、对账和结账的具体操作。

(三)用友财务软件ufo报表管理

会计报表管理系统是会计信息系统中的一个独立的子系统，它为企业内部各个管理部门及外部相关部门提供综合放映企业一定期间财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。用友ufo报表系统是报表处理的工具，利用ufo报表系统既可以编制对外报表，又可以编制各种内部报表。它的主要任务是设计报表的格式和编制公式，从总账系统或其他业务系统中取得有关会计信息自动编制各种会计报表，对报表进行审核、汇总、生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。

首先，我们学习了ufo报表管理系统概述，包括功能概述、ufo报表管理系统与其他系统的主要关系、ufo报表管理系统的业务处理流程和ufo报表管理系统的基本概念。其中报表的功能包括文件管理、格式设计、公式设计、数据处理、图表、打印、二次开发功能。ufo报表管理系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据，总账、工资、应收款及销售等子系统均可向报表子系统传递数据。

其次，是报表管理，包括报表定义及报表模版、报表数据处理、表页管理及报表输出和图表功能。具体操作包括设置表尺寸、定义组合单元、画表格线、输入报表中的项目、定义行高和列宽、设置单元风格、设置单元属性、确定关键字在表页上的位置。

最后，是对应的实验内容：ufo报表管理的练习。自定义一张货币资金表，依次定义现金和银行存款的期初数与期末数公式，转换到数据状态并录入关键字后，得出期初合计数和期末数合计，然后调用报表模版生成了资产负债表、利润表、现金流量表。

(四)用友财务软件薪资管理

薪资问题是企业员工最为关心的问题之一，对于调动每一个职员的工作积极性、正确处理企业与职工之间的经济关系具有重要意义。

首先，我们学习了系统概述，包括功能概述、薪资管理系统与其他系统的主要关系和薪资管理系统的业务处理流程。其中薪资管理的主要功能，包括薪资类别管理、人员档案管理、薪资数据管理、薪资报表管理。薪资管理系统与系统管理共享数据;薪资管理系统将工资分摊的结果生成转账凭证，传递到总账管理系统中;另外，薪资管理系统向成本核算系统传送相关费用的合计数据。

其次，我们学习了薪资管理的日常处理，包括初始设置、日常处理和期末处理。其中基础设置建立工资账套和基础信息设置。日常处理包括工资类别管理，工资数据管理、工资分钱清单、个人所得税的计算与申报、银行代发、工资分摊、工资新数据查询统计。期末处理包括月末结转、年末结转。工资数据处理结果最终通过工资报表的形式反映，薪资管理系统提供了主要的工资报表供大家进行工资数据查询。月末结转只有在会计年度的1月至11月进行，且只有在当月工资数据处理完毕后才可进行。只有出年末结转只有在当月工资数据处理完毕后才能进行。若当月数据未汇总，系统将不允许进行年末结转。进行年末结转后本年各月数据将不能再变动了。

最后是对应的实验内容：我们进行了薪资管理系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理、薪资管理系统数据查询的操作练习，并且根据所给资料对薪资管理系统进行了设置，其中工资分摊包括工资分摊类型设置、分摊工资费用、人员档案设置、计件工资方案设置、工资变动处理和汇总工资类别。汇总工资类别时必须关闭所有工资类别才可以使用，所选工资类别中必须有汇总月份的工资数据，月末及年末结账只能由主管人员才能执行。

(五)用友财务软件固定资产管理

用友软件固定资产管理系统主要完成企业固定资产日常业务的核算和管理，生成固定资产卡片，按月反映固定资产的增加、减少、原值变化以及其他变动，并输出相应的增减变动的明细账，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出一些同设备管理相关的报表和账簿。固定资产管理的学习包括固定资产管理系统的相关概述以及其日常业务的处理等内容。

首先是系统概述，主要是固定资产管理系统与其他系统的主要关系。固定资产管理系统和系统管理共享资源，主要是将固定资产相关项目的调整、变动等数据通过记账凭证的形式传输到总账管理系统并保持固定资产账目与总账的平衡。

其次是固定资产管理系统的业务处理流程，包括初始设置、日常处理和期末理。初始设置包括设置控制参数、基础数据(包括资产类别、部门、部门对应折旧科目设置、增减方式设置、折旧方法设置)。日常处理包括资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证和账簿管理。资产的变动表现为原值变动、部门转移、资产使用状况的调整、资产使用年限的调整、折旧方法的调整、变动单管理。这些变动情况的衡量需要借助资产评估手段来进行。固定资产管理系统的期末处理工作主要包括计提减值准备、计提折旧、对账、月末结转等内容。企业应当在期末或至少在每年度终止，对固定资产逐项进行检查，作出是否计提减值准备的判断，计提折旧也是固定资产管理系统的主要功能之一。

最后是对应的实验内容：进行了固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入、日常业务处理、月末处理。要注意的是初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重;资产类别编码不能重复，同一级别类别名称不能相同，类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空;已使用过的类别不能设置新下级。日常处理包括资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证和账簿管理。固定资产卡片是固定资产核算和管理的基础依据，为保持历史资料的连续性，必须将建账日期以前的数据输入到系统中。

三、实习收获与体会

为期四个星期的用友软件实习已经结束，通过本次实习，我对会计电算化完成了由陌生到熟悉的过程，掌握了系统管理与企业应用平台、总账管理、ufo报表管理、薪资管理、固定资产管理，并且通过各自相应的实验项目模拟练习了财务软件在企业处理实际业务的过程。回顾这四个星期的实习操作，我的感受就是：只有把自己所学的知识运用到实践当中，才能体现知识原本的价值。

通过本次实习，使我在学习到了新的知识的同时，也发现了自己存在的不足，导致在实际操作的过程中屡屡碰到麻烦，比如说在注册系统时候没有将系统的时间和账套会计期间相统一，因此给后面的操作带来极大的不便;在总账管理系统操作中设置会计科目时候少设置了明细科目，结果在输入期初余额时候才发现问题，还要再去补充设置;在制作凭证的时候凭证的制作日期发生了混乱，系统提示说制作凭证不序时，无法进行后面凭证的操作;在进行初始设置的时候没有启用应收应付账款受控科目，导致输入凭证的时候不能使用;操纵员出纳权限设置所引起的不能登银行存款日记账等等问题，这让我明白了，会计是个极其重视细节的工作，容不得半点马虎。

在经济飞速发展的今天，会计也要做一些与时俱进的改变和进步。如今，会计的电算化已经全球化，相较于传统的手工会计，电算化中对于凭证、账簿、报表的收集汇总、归类查询都是很方便的，在提高了会计工作质量的同时，也减轻了会计人员的负担，提高了会计工作的效率，促进了会计工作的规范化。任何的工作都是要求不断学习和进步的，都不可固步自封，否则都终将被淘汰。这次的实习进一步巩固了已学的理论知识并加以综合提高，让我获益匪浅的同时，也为我今后的工作打下坚实的基础。