国家粮食局关于印发《2003年度
全国国有粮食企业会计决算报表》的通知
（国粮财[2003]181号）
各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团粮食局，中国储备粮管理总公司，中谷粮油集团公司：
为做好2003年度全国国有及国有控股粮食企业的会计决算工作，及时掌握2003年国有及国有控股粮食企业的财务状况、经营成果，为研究新形势下国有粮食企业改革与发展提供准确、可靠的基础数据，我局根据《财政部关于印发＜2003年度企业会计决算报表＞的通知》（财统［2003］2号）精神，在2002年度国有粮食企业会计决算报表编制的基础上，结合各地实际情况，制定了《2003年度全国国有粮食企业会计决算报表》，现印发给你们，请认真组织填写并按时上报。现就有关事项通知如下：
一、填报范围
本套报表为粮食企业向各级粮食主管部门报送的年终会计决算报告格式，适用于境内经营粮油业务、具有法人资格、独立核算的所有国有及国有控股粮食企业编报。国有控股粮食企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50％以上（含50％），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
二、报表种类
本套报表主要包括：报表封面、资产负债表、利润及利润分配表、资产减值准备、投资及固定资产情况表、应上交应弥补款项表、基本情况表、中央财政补贴明细表、地方财政补贴明细表、国有粮食购销企业费用明细表、国有粮食企业财务挂帐及不合理资金占用情况表、2003年粮食风险基金到位、使用情况表、国有粮食购销企业库存粮油情况表、国有粮食其他企业库存粮油情况表。
三、各地粮食主管部门收到本通知后，要及时做好年终决算的布置工作，督促企业认真填报会计报表，确保会计报表真实、准确地反映企业财务状况和经营成果。
四、本套报表采用金财WINDOWS版软件汇总，报送内容包括软盘、书面报表、财务分析各一份，上报时间为2004年3月1日之前。
五、本套报表的样表格式将登载在国家粮食局网站，网站地址：http：//www.chinagrain.gov.cn，如有问题，请与国家粮食局财务司联系。联系人：罗文娟，联系电话：(010)63906703。
2.2003年度全国国有粮食企业会计决算报表编制说明
国家粮食局
二00三年十一月二十七日
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┃ 项 目 │行│合│购销│ 经 营 性 企 业┃
┃│次│计│企业├──┬────┬────┬────┬────┬────┨
┃│ │ │ │小计│商业企业│粮油工业│饲料工业│运输企业│其他企业┃
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┃│ │01│ 02│ 03│04│05│06│07│08┃
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┃ 货币资金 │01│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 短期投资 │02│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收票据 │03│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收股利 │04│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收利息 │05│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收帐款净额 │06│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他应收款净额 │07│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 预付帐款 │08│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 期货保证金│09│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收补贴款│10│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：1991粮食年度末政策性财务挂帐 │11│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 1992年4月1日至1998年5月31日新增财务挂帐 │12│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应收出口退税 │13│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 存货净额 │14│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：原材料│15│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃产成品（库存商品）│16│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 待摊费用 │17│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 待处理流动资产净损失 │18│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 一年内到期的长期债权投资 │19│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他流动资产 │20│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 流动资产合计 │21│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期投资 │22│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：长期股权投资 │23│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期债权投资 │24│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ * 合并价差 │25│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期投资合计 │26│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产原价 │27│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：累计折旧 │28│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产净值 │29│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：固定资产减值准备(执行新企业会计制度) │30│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产净额 │31│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 工程物资 │32│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 在建工程 │33│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产清理 │34│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 待处理固定资产净损失 │35│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 固定资产合计 │36│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 无形资产 │37│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：土地使用权 │38│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 递延资产（长期待摊费用） │39│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：固定资产修理 │40│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃固定资产改良支出 │41│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他长期资产 │42│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：特准储备物资 │43│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃无形资产及其他资产合计 │44│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 递延税款借项 │45│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 资 产 总 计│46│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 短期借款 │47│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付票据 │48│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付帐款 │49│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 预收帐款 │50│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付工资 │51│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付福利费│52│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付利润(股利) │53│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付利息 │54│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应交税金 │55│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他应交款│56│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他应付款│57│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 预提费用 │58│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 预计负债 │59│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 递延收益 │60│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 一年内到期的长期负债 │61│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他流动负债 │62│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 流动负债合计 │63│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期借款 │64│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：贴息的借款│65│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 不贴息的借款 │66│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 应付债券 │67│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期应付款│68│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 专项应付款│69│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他长期负债 │70│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：特准储备资金 │71│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 长期负债合计 │72│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 递延税款贷项 │73│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 负 债 合 计│74│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ * 少数股东权益 │75│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 实收资本（股本）│76│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 国家资本│77│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 集体资本│78│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 法人资本│79│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：国有法人资本│80│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃集体法人资本│81│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 个人资本│82│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 外商资本│83│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 资本公积 │84│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 盈余公积 │85│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：法定公益金 │86│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ *未确认的投资损失(损失用"-"号填列) │87│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 未分配利润│88│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 外币报表折算差额│89│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 所有者权益合计│90│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 负债及所有者权益总计│91│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃表中带*号为合计会计报表中专用；楷体的科目由 │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃执行新《企业会计制度》的企业填列。 │ │ │ │ │ │ │ ┃
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利润及利润分配表
会粮地年汇02表
2003年度金额单位 ：万元
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┃ │行│合│购销│ 经 营 性 企 业 ┃
┃ │次│计│企业│ ┃
┃项 目 │ │ │ ├─┬──┬──┬──┬──┬──┨
┃ │ │ │ │小│商业│粮油│饲料│运输│其他┃
┃ │ │ │ │计│企业│工业│工业│企业│企业┃
┃ │ ├─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┨
┃ │ │01│ 02│03│ 04│ 05│ 06 │ 07│ 08┃
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┃一、主营业务收入 │01│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：出口产品(商品)销售收入│02│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 进口产品(商品)销售收入│03│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减折扣与折让 │04│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃二、主营业务收入净额│05│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：(一)主营业务成本 │06│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：出口产品（商品）销售成本 │07│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (二)主营业务税金及附加 │08│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (三)经营费用│09│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (四)其他 │10│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 加：(一)递延收益│11│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (二)代购代销收入 │12│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (三)专储粮结算价差收支净额 │13│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃三、主营业务利润（亏损以“-”号填列） │14│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）│15│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：(一)营业费用(执行新企业会计制度)│16│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (二)管理费用│17│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (三)财务费用│18│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (四)其他 │19│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃四、营业利润（亏损以“-”号填列） │20│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 加：(一)投资收益（损失以“-”号填列）│21│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (二)期货收益│22│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (三)补贴收入│23│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：补贴前亏损企业补贴收入│24│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (四)营业外收入 │25│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：处置固定资产净收益 │26│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 非货币性交易收益 │27│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 出售无形资产收益 │28│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 罚款净收入 │29│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (五)其他 │30│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：用以前年度含量工资结余弥补利润│31│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：(一)营业外支出 │32│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：处置固定资产净损失 │33│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃债务重组损失 │34│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃罚款支出│35│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃捐赠支出│36│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (二)其他支出│37│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：结转的含量工资包干结余│38│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 加：以前年度损益调整 │39│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃五、利润总额（亏损以“-”号填列） │40│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：所得税 │41│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃* 少数股东损益│42│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 加：*未确认投资损失(以‘ ’号填列)│43│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃六、净利润（净亏损以“-”号填列） │44│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃加：(一)年初未分配利润 │45│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (二)盈余公积补亏│46│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (三)其他调整因素│47│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃七、可供分配的利润 │48│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃减：(一)提取法定盈余公积 │49│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (二)提取法定公益金 │50│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (三)提取职工奖励及福利基金 │51│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (四)提取储备基金│52│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (五)提取企业发展基金 │53│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (六)利润归还投资│54│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (七)补充流动资本│55│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (八)单项留用的利润 │56│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (九)其他 │57│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃八、可供投资者分配的利润 │58│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 减：(一)应付优先股股利│59│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (二)提取任意盈余公积 │60│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (三)应付普通股股利 │61│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (四)转作资本(股本)的普通股股利 │62│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ (五)其他 │63│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃九、未分配利润│64│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：应由以后年度税前利润弥补的亏损 │65│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┃（以“＋”号填列） │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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注：表中带*号科目为合并会计报表专用；楷体的科目由执行新《企业会计制度》的企业填列
资产减值准备、投资及固定资产情况表
会粮地年汇03表
2003年12月31日金额单位：万元
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┃ 项 目│行│合│购销│ 经 营 性 企 业 ┃
┃ │次│计│企业├─┬──┬──┬──┬──┬──┨
┃ │ │ │ │小│商业│粮油│饲料│运输│其他┃
┃ │ │ │ │计│企业│工业│工业│企业│企业┃
┃ │ ├─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┨
┃ │ │01│ 02│03│ 04│ 05│ 06│ 07│ 08┃
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┃一、资产减值准备情况 │01│×│ ×│×│ ×│ ×│ ×│ ×│ ×┃
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┃（一）坏账准备合计 │02│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其中：应收账款│03│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃ 其他应收款 │04│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（二）短期投资跌价准备合计 │05│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：股票投资 │06│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃债券投资 │07│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（三）存货跌价准备合计│08│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：存货商品 │09│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃原材料 │10│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（四）长期投资减值准备合计 │11│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：长期股权投资 │12│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠─────────────────┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┨
┃长期债权投资 │13│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（五）固定资产减值准备合计 │14│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：房屋、建筑物 │15│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃机器设备 │16│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（六）无形资产减值准备│17│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：专利权 │18│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃商标权 │19│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（七）在建工程减值准备│20│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（八）委托贷款减值准备│21│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃二、递延资产（长期待摊费用）│22│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃三、投资情况： │23│×│ ×│×│ ×│ ×│ ×│ ×│ ×┃
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┃（一）短期投资合计 │24│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃1、股权投资 │25│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：股票投资 │26│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃2、债券投资 │27│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：国债投资 │28│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其他债券 │29│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃3、其他投资 │30│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（二）长期投资合计 │31│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃1、长期股权投资 │32│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：对子公司投资 │33│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃对其他企业投资 │34│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：对不参与经营企业投资 │35│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃2、长期债权投资 │36│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：国债投资 │37│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃四、固定资产情况│38│×│ ×│×│ ×│ ×│ ×│ ×│ ×┃
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┃（一）按使用情况划分（原价）│39│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃1、在用固定资产 │40│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃2、未使用固定资产 │41│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃3、不需用固定资产 │42│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（二）固定资产原价合计│43│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：土地资产（清产核资估价入帐）│44│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃房屋、建筑物 │45│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃机器设备 │46│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃运输工具 │47│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（三）累计折旧合计 │48│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：房屋、建筑物 │49│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃机器设备 │50│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃运输工具 │51│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（四）固定资产净值合计│52│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：房屋、建筑物 │53│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃机器设备 │54│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃运输工具 │55│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃（五）当年计提的固定资产折旧总额 │56│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：房屋、建筑物 │57│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃机器设备 │58│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃运输工具 │59│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠─────────────────┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┨
┃（六）当年计提折旧的固定资产原价 │60│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃其中：房屋、建筑物 │61│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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┃机器设备 │62│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠─────────────────┼─┼─┼──┼─┼──┼──┼──┼──┼──┨
┃运输工具 │63│ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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