财政部、人民银行、银监会关于加强国有商业银行不良贷款剥离过程中责任追究工作的通知
（2004年8月19日财金[2004]77号）
中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，中国华融资产管理公司，中国长城资产管理公司，中国东方资产管理公司，中国信达资产管理公司：
根据国有独资商业银行股份制改革试点工作领导小组会议决定，为加强不良资产责任追究工作，减少资产损失，防范道德风险，现就国有商业银行当前及今后改制重组剥离不良资产过程中的责任追究问题通知如下：
一、国有商业银行应加强内部责任追究工作，建立问责制，加强内部审计和稽核，对贷款发放、管理、处置、剥离过程中的违规违纪行为，按处理事与处理人结合的原则，严肃查处，特别要注意查办因决策失误、内控机制不健全等形成损失的案件。对不良资产剥离中发现的原贷款发放中的违法违规、渎职损失等行为，包括违规发放贷款、贷后跟踪和管理失职、资产保全和处置不当等，以及不良资产剥离中操作不规范、弄虚作假、掩盖违法违规犯罪行为、隐瞒损失等行为，按不同情形和性质，严肃追究直接责任人和相关领导责任，从严处罚；涉嫌违法犯罪的移交司法机关处理。
二、国有商业银行和金融资产管理公司应严格按交接程序，相互配合做好不良资产剥离和接收工作。金融资产管理公司应认真审查交接档案和资料，及时进行资产保全，防止债权流失；对剥离和处置中发现的涉嫌违规经营问题和违法犯罪案件，应及时通报相关银行和报告监管部门，并协助银行和各监管部门追查事实真相和责任人，防止一剥了之，防止少数企业借改革之机逃废债务，切实防范道德风险。
三、国有商业银行应及时向各监管部门报告责任追究工作，并通过媒体向社会公布责任处理情况。对违规违纪行为，必须在认定责任人后两周内进行处理，处理结果在一周内书面向各监管部门报告，并按监管部门的要求选择典型案例，在国内有一定知名度的报刊、广播电台、电视台、网站予以公布，接受社会监督。向社会公布的内容应包括责任人姓名和职务、违规违纪情节、处理方式、所涉及的债务企业或个人等。
四、对国有商业银行已进行处理责任人，特别是已向社会公布的责任人，国有商业银行应视情节轻重，限制内部任用；财政部、人民银行、银监会将视情节轻重，要求各金融机构在一定时间内给予任职或录用限制，或对责任人继续任职或录用的金融机构予以重点检查，以防范风险。
五、国有商业银行或金融资产管理公司对贷款发放、管理、处置、剥离过程中的各类违规违纪行为，不追查、不处理、或隐瞒不报的，一经发现，财政部、人民银行、银监会将依照有关法规给予严厉处罚，并向社会公开曝光。
六、中国银行、中国建设银行、交通银行在落实责任、追究责任过程中，应逐笔分析不良资产的成因，并将分析结果及每笔不良资产(含可疑、损失类贷款、非信贷类资产损失)的直接责任人、相关责任人、审批者的姓名、现任职务、已处罚情况，2004年9月底前报财政部、人民银行、银监会。
七、国有商业银行1999至2000年期间剥离不良资产过程中的责任追究问题，适用本通知要求。查处情况，2004年12月底前报财政部、人民银行、银监会。