审计整改情况报告（精选10篇）

审计整改情况报告 篇1

县审计局：

我局于20xx年11月20日收到《XX县审计局审计报告》（XX审报[20xx]12号）。收到《审计报告》后，我局主要负责人高度重视，立即召开局领导班子和财务人员专题会议。针对《审计报告》中反馈的问题第一时间作出指示，要求由局分管领导牵头，一把手亲自抓整改：

（一）、上年结转结余资金没有编入部门预算.。由于财务人员业务知识不熟悉，业务操作不规范，经与财政局对口股室沟通，在20xx结算再进行补充。

（二）、部分支出未能按年初预算执行。

1、无预算支出；

2、超预算支出.6元；

3、有预算无支出元。由于财务人员不是专职工作人员，预算与执行预算有偏差，主要是编制预算是没有全面详细的安排，预算执行过程不严格、财经纪律意识不强，20xx年务必按照预算执行。

（三）购置设备资产未执行政府采购制度。

1、购买电脑设备；

2、购买硬盘；今后一定要按照政府采购制度来执行。

（四）新购置的设备没有纳入固定资产账。

1、购买电脑设备；

2、购买硬盘；已经补入固定资产账。

（五）固定资产账表不符问题

由于档案局长期没有专职会计，多年来没有对固定资产进行清理、核查，所以固定资产账表不符的"问题，比较复杂，目前还在进一步核对。

（六）部分会计事项核算没有正确运用会计科目。

1、把其他收入先进个人奖金作为预算收入。

2、耕地占用税列作“项目支出-设备设施费”

3、部分绩效奖列“基本支出-日常公用支出”

4、津贴、退休费列入“基本工资”。这些问题已经整改了。

下一步，我局将加强对财务工作的领导，督促财务人员加强学习财务知识，也希望财政、审计部门加强财务人员业务培训，进一步提高财务人员的工作技能，规范化处理财务业务。

审计整改情况报告 篇2

对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”

被审计单位收到审计机关的审计报告后，会按照审计机关要求，针对审计发现的问题，在规定的时间内向审计机关报送审计整改情况报告。报送审计整改情况报告是审计整改工作的一个重要组成部分，也是审计机关审计整改检查的一个重要依据。为把好审计整改情况报告质量关，避免审计整改情况报告图形式、走过场。笔者认为，对被审计单位审计整改情况报告要注重“三个查看”。

一、查看文书的格式是否规范。笔者认为，审计整改情况报告格式的规范化，是审计整改工作严肃性的重要体现。在收到被审计单位报送的审计整改情况报告时，首先要查看其格式是否规范，报告中的落款、印章等相关要素是否具备、真实，原则上应符合正式公文格式相关要求。对格式严重不符合要求，要素不全的“白纸黑字”类报告，要坚决退回。只有这样才能维护严肃性，杜绝随意性。

二、查看反映的内容是否齐全。审计整改情况报告内容主要是针审计机关在审计中发现问题的整改落实情况。所以，在收到审计整改情况报告后，要查看审计整改情况报告中整改的内容是否与审计报告中揭示的问题相对应；要认真核对审计报告揭示的相关问题在审计整改情竭诚为您提供况报告中是否全部有所反映，有无反映不全、遗漏等现象。有的被审计单位可能因主观或客观原因，对审计报告反映要求整改的部分问题，在审计整改情况报告中会有所规避。如果不去核对，一些审计报告要求整改的问题可能也就“蒙混过关”、“逍遥在外”。整改内容不全，直接会导致制定措施的缺失，问题自然也就不可能得到解决。

三、查看制定的措施是否到位。审计整改情况报告质量的高低，关键还决取于制定的`措施是否到位。而措施的到位与否，直接会影响到审计整改工作成效的高低。所以在收到审计整改情况报告后，要重点关注被审计单位制定的相应的措施。要查看被审计单位针对审计发现的问题制定了什么解决措施，做了哪些具体的工作；要查看相关措施是否与问题的解决相匹配，针对性是否强，是否切实有效、到位。实际工作中，可能会存在有的单位为了应付、“交差”，制定的措施操作性差，具体表现为泛泛而谈和过于理论化的空谈；有的措施与问题的解决两者之间更是“牛头不对马嘴”。为避免此类现象的发生，为后续的整改检查打好基础，提供依据，应该将措施的是否到位，作为查看的重点。对措施不到位等类似问题要及时进行纠正，审计整改情况报告该退就退，决不手软。

审计整改工作是一个包括诸多环节的、系统性的工程，而审计整改情况报告工作也是审计整改这项工程的一个重要环节。笔者认为，注重“三个查看”，应该会对审计整改这项工程的顺利实施起到一定的积极作用。

审计整改情况报告 篇3

一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告

自去年9月对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下：

1、高度重视，明确责任

按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。

2、明确方向，制定措施

针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。

3、认真自查，抓好“回头看”

重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。

4、存在的"不足和下一步打算

通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：

一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重一大”制度落实监督体系尚未完善；三是“三重一大”决策事项考核评价和后评估制度尚未完善；四是基层单位“三重一大”基础资料整理不够及时，不够规范。

下一步，我们将严格按照要求，进一步细化公司的实施程序和细则，尝试逐步建立健全决策议题征询制、民主决策公示制、失责责任追究制等制度，努力做到规范化、制度化和程序化。

1、广泛宣传，进一步提高“三重一大”集体决策制度执行和落实的自觉性和主动性，形成良好的工作机制和长效机制；

2、进一步严格干部选拔任用制度和程序，完善做好纪检监察部门进行任前廉政鉴定、干部述职述廉监督；

3、建立、健全“三重一大”制度执行监督制度，紧密结合党风廉政建设责任制执行情况考核和领导干部民主测评，结合公司领导班子民主生活会的督查，采用多种形式，不定期地对制度执行情况进行检查，及时发现和纠正制度执行过程中出现的问题；

4、进一步规范“三重一大”的文件资料整理，完善归档。

二、关于法律实务部门整改落实工作的整改措施

1、加快法律事务管理工作机构和队伍建设。设立专职的法律事务管理部门，法律事务管理部门对公司负责人负责。在各下属公司配备一名专职或兼职法律事务人员，由公司法律事务部和下属公司负责人双重领导。

2、健全公司规章制度体系，即结合公司发展规划制定出公司的规章制度完善计划，强化规章制度的建立、健全与完善，并保障其执行。

3、制定并实施普法宣传规划。根据国家普法规划要求，结合公司实际情况和需要，制定出本单位的普法规划和年度普法宣传实施计划。在全公司范围内有计划、分层次、讲实效、有针对性的深入开展普法教育。

4、进一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事务管理机构归口管理，公司各级业务机构中均应配备具有较高法律素质和业务水平，熟悉合同法及相关法律知识的专兼职合同管理人员，具体负责合同管理的日常工作和承办其他合同事务。

5、建立健全监督监察机制，加大规章制度执行力度。要把公司的经营管理行为置于法律监督、纪律监督和民主监督之下，并建立行之有效的监督程序。在公司内部落实纵横两套监督机制，一套是自上而下的“逐级负责”的纵向监督体系；一套是横向的部门间的监督体系。对发现的问题及时处理，以维护公司的合法权益。

审计整改情况报告 篇4

为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队"审计整改年"活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展"审计整改年"活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队"审计整改年"活动自查自评情况总结如下:

一、"审计整改年"活动中所取得的成绩

在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表现在以下三个方面:

(一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计"免疫系统"功能，切实做到了"三个转变":由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为"审计工作就是找麻烦、整人"的错误观念。明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动"免疫系统"建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障能力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。

(二)审计整改工作成效明显。20xx年支队对我大队20xx年以来的财务开支情况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。根据实际情况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到现在还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。

(三)机制制度逐步健全。一是健全工作机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。从而使财务工作有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、责任明确的原则，先后制定了

(四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工作。多次召开大队党委会议，及时传达"审计整改年活动"的精神和工作要求;并通过支队内网的形式发布工作情况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于"审计整改年"活动的新闻报道。

二、深入查找自身存在的问题和不足

(一)审计整改工作有待加强，整改工作手段不新。目前的工作开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工作质量和工作效率的提高。

(二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操作性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题"屡审屡犯、屡犯屡审"。

(三)专业技能亟须提高。财务管理工作任务重、培训机会少，财务人员业务素质和能力有待提高。

三、认真落实整改提高的各项措施

(一)把握角色定位，树立服务大局的财务管理理念。以开展工作评议为契机，用开放的`意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工作。要坚持围绕支队党委中心工作和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工作，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工作建议。

(二)开展作风整顿，塑造文明高效的财务工作行风。将作风整顿与学习新的

(三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以"摸得清家底、查得出问题、提得出建议、经得起检验"为基本要求，加强财务人员培训。以"请进来教"为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。以"送出去学"为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理能力，培养财务管理"精兵"。

(四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量责任追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支情况。

审计整改情况报告 篇5

20xx年度市局对我局原局长田新宏同志开展了离任审计，对我局城关分局原局长姜文明、与儿街分局李卫同志进行了离任审计，对漫水河分局局长胡文杰开展了任中经济责任审计。受市局的授权，我局先后安排了佛子岭、下符桥两分局负责人的离任审计，对征管分局和磨子潭分局2**2-20xx年度财务收支开展了审计，另外，还对上年度两项审计的执行情况开展了后续审计。以上审计共提出审计意见40条，归纳合并主要有十一个方面的问题，其他九个方面问题已基本整改到位，现将审计意见的整改落实情况报告如下：

一、整改主要措施：

(一)高度重视，明确整改责任。县局内审委员会及时传阅了审计报告，局长办公会对整改落实提出了明确要求，责成内审部门会同财务管理部门和办公室，对审计报告指出的问题逐条分析问题存在的原因，并草拟整改措施报县局内审委员审议。

(二)强化措施，规范操作程序。针对存在的问题，县局进一步完善相关制度和措施，主要做法是：一是加强事前控制。在年初按照系统整体、机关和基层分局三个层面进行经费预算编排，细化各级公务接待费用、车辆运行费用、会议费用等重点费用控制指标，从源头上把住经费预算关。二是加强事中监督。对大额经费支出全部通过县局党组会、局长办公会等方式，对支出的合法性进行研究，可行性进行评估，在形成会议决议后再按审批权限支出。三是加强财务公开。县局党组定期召开财务公开专题会议，做到阳光理财，把握支出重点，评估支出效果;各基层分局成立民主理财小组，实行分局经费集体管理，由分局全体同志在分局支出明细表签字确认，在分局例会上晒支出，并张榜公布。

(三)严格考核，促进管理增效。将审计意见整改落实情况纳税作为党风廉政绩效管理的一项重要内容认真进行考核，开展对经费使用责任单位经费使用情况进行考核，并严格按照经费预算指标，实行超支不补，节余留用。对重点控制费用支出情况、税收执法情况与年度绩效考核挂钩，严格兑现。

二、进一步加强审计整改的打算

一是继续加强财务人员会计基础知识学习。主要是要认真学习《会计基础工作规范实施细则》、《现金管理暂行条例》等财经法规，把握好全省地税系统预算支出明细科目表核算内容，要能比较准确的进行费用支出核算的分类，会登记现金日记账。另外也要及时学习省市局和县局有关财务管理工作的"文件，领会系统的管理新要求，特别是要准确把握“三公”经费支出核算的管理要求，加强公务接待费等重点控制费用的管理。要养成转账结算和公务卡结算的习惯，规范现金管理等基础工作。

二是强化分局负责人履行第一责任人的管理职责。从加强党风廉政建设和作风建设的高度重视经费管理工作，不能因为经费统管而放松对基层负责人的要求，要求分局负责认真实行民主理财，积极推进财务公开，要注意预算管理，完善支出手续，督促分局经办人员及时结算费用。

三是督促县局财务部门要严格把关。分局按月报账时县局财务人员要认真审核，要逐笔逐项审核票据的合规性，对不符合规定的票据或手续不全的支出凭证一律退回，待符合要求才可列支。对应当履行先报告手续的，一定要督促分局认真履行手续。对分局没有特殊情况超经费预算和定额的，要及时向分管领导报告，要从严控制，特别是公务接待等重点控制费用。

四是加强审计整改情况分析。对全年审计整改结果进行综合分析研究，梳理审计发现问题，分析成因，从制度、机制层面上，提出有效的审计意见与建议，向领导报送有价值的分析报告，服务领导决策。

审计整改情况报告 篇6

根据市委、市人大、市政府关于做好20××年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改的工作要求，我局高度重视，认真研究，及时梳理，积极开展整改工作。现将整改落实情况报告如下。

一、整改部署推进情况

一是加强组织领导，明确责任分工。局领导牵头召开专题讨论部署会议，由责任科室负责人、局属单位负责人成立整改工作组负责审计整改工作，统筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，全力以赴做好做实审计整改工作。二是对整改台账进行分类处理，制定整改方案，进一步细化整改措施，明确责任人和完成时限，实行整改销号制度，对已整改到位的问题准备好销号材料，经市审计局以及其它相关部门认定后再销号;对短时间内难以整改到位的问题，持续跟进，直至销号。三是加强监督管理，完善制度建设。对照原因剖析做好整改，举一反三强化内部监管，进一步完善部门内控制度，特别是加强预算编制和执行管理并按照项目完成进度按时支付资金，着力提升预算编制、支付精确化管理。同时我局以此次审计为契机，坚持问题导向，整改工作精准指导我局生态环保项目的规范化建设，达到了“一审二改三推动四完成”的效果。

二、审计指出问题的整改情况

20××年度市本级预算执行和其他财政收支审计查出涉及我局问题共9个，已全部完成整改，整改完成率100%。通过整改，修订完善1项制度规定。具体整改情况如下：

1、关于“1个项目执行指标支出完成率低于10%且全年无支出”问题的整改情况(台账序号12)。

我局高度重视，未支出资金全部列入下年预算管理，同时加快推进项目建设及资金支出。20××年9月，市财政局下达我局20××年中央大气污染防治资金495万元，包括xx市大气污染排放清单编制项目200万元和加油站三次回收治理补贴项目295万元。目前支出情况如下：xx市大气污染排放清单编制项目中标金额为196.8万元，已于20××年2月23日支付第一笔项目款98.4万元，20××年9月7日支付第二笔项目款39.36万元;20××年1月11日通过专家验收评审，现已向市财政局申请重新下达资金支付第三笔项目款59.04万元，预计4月份支出;关于加油站三次回收治理补贴，按照省厅工作安排，20××年底前，完成汽油年销售量20xx吨及以上加油站三次油气回收设施安装改造与在线监测联网，其余加油站在xxxx年6月底前全部完成，20××年底前我市汽油年销售量20xx吨及以上加油站均已完成三次油气回收治理，目前已有51座加油站向我局申请治理补贴，预计5月份支出。

2、关于“未及时向所属各单位批复预算”问题的"整改情况(台账序号15)。

我局现已高度重视预算批复工作，充分认识到预算的严肃性，切实增强预算法规意识，并在20××年、20××年预算执行工作中严格按预算法规要求及时向所属单位进行预算批复。

3、关于“未执行公务车一车一卡加油制度”问题的整改情况(台账序号28)。

我局局属单位xx市海洋环境监测中心对存在问题已完成整改，该中心已于20××年6月办理了公务加油卡，并制定公务用车管理规定，严格落实公务用车一车一卡加油制度，规范公务用车管理。

4、关于“未及时支付4个项目资金1932.05万元”问题的整改情况(台账序号95)。

我局积极推进4个项目竣工验收和结算，进一步提高履约意识，营造良好营商环境，具体进展如下：

项目1：xx市环境监测体系设备购置项目一期(20××年)拖欠尾款1734.60万元。该项目已完成竣工验收，编制了结算报告，并已行文向市财政局申请竣工结算，已跟建设单位签订补充协议，约定完成竣工结算后支付项目尾款。

项目2：xx空气自动监测子站修复项目拖欠尾款0.97万元。因支付时存在事权与财权不统一问题，造成支出拖延，该项目我局已于4月15日完成支出。

项目3：固定式机动车尾气遥感监测系统项目拖欠尾款99.76万元。该项目我局已于4月15日完成支出。

项目4：xx学校挥发性有机物自动监测设备项目拖欠尾款96.72万元。该项目为20××年大气污染防治项目的子项目之一，现已通过验收，目前我局已与xx学校挥发性有机物自动监测设备项目中标方xx科技(xx)股份有限公司签订补充协议，该公司同意待20××年大气污染防治项目整体验收并通过财务结算后才支付验收款(尾款)。

5、关于“35个建设项目未按计划完成，其中25个项目未及时竣工结算”问题的整改情况(台账序号96)。

35个建设项目均已完成整改，35个建设项目中的34个项目为xx市环境监测体系设备购置项目一期(xxxx年)的子项目，第35个项目为辐射安全监管与应急能力建设项目。

(1)xx市环境监测体系设备购置项目一期(20××年)已于20××年1月15日竣工验收，并编制了项目竣工结算报告报市财政局审批，后因项目一期(20××年)竣工验收及结算工作未完成被退回。市财政局意见：项目一期作为一个整体，虽因资金紧张分割开标，但必须待项目全部竣工验收方可结算。目前，项目一期已编制竣工结算报告，并报市财政局审核。

(2)辐射安全监管与应急能力建设项目已于20××年8月13日完成招标采购工作，现已完成竣工验收、尾款拨付等全部工作(该项目是纯设备购置项目，不需要竣工结算)。

6、关于“22个项目未开展实施”问题的整改情况(台账序号97)。

“十三五”期间未开展实施的22个项目，有20个由我局牵头实施，其中11个项目在“十四五”期间继续实施，已分别纳入xx市环境监测体系设备购置项目(二期)、xx市20××年大气污染防治系统平台项目、20××年专项资金项目和xx市生态环境大数据平台升级改造项目中继续实施;有9个项目因涉及机构改革、重复建设等问题，经市政府专题会议议定后不再实施。

7、关于“机动车尾气遥感监测设备使用率不高”问题的整改情况(台账序号98)。

我局局属单位xx市生态环境监测站根据市交警支队报送的定期函送的蓝天保卫战联合整治行动排班表，制定工作计划，自20××年7月15日起，定期使用移动式机动车尾气遥感监测设备开展路检路查工作，并根据省污染防治工作领导小组办公室《关于加强超标排放机动车管控执法工作的意见》加强联合执法。利用遥感监测超标数据联合公安交警支队开展机动车路检路查工作，开出全省首张500元/辆的罚单，同时做好设备的日常维修保养，将移动式机动车尾气遥感监测设备与固定式机动车尾气遥感设备、便携式监测设备配合使用，切实提高监测设备的使用率。

8、关于“1个项目招标采购不规范，涉嫌串通投标”问题的整改情况(台账序号99)。

我局局属单位xx市生态环境监测站已开展三方面整改工作。一是20××年5月27日监测站责令中标单位xxxx公司就审计提出有关问题做出书面解释，并于20××年7月12日约谈xxxxxx科技有限公司、xxxx科技咨询有限公司、xxxx生态建设有限公司、xxxx科技有限公司等4家涉嫌串通投标的公司以及招标代理机构xxxx项目管理有限公司主要负责人。二是局属单位xx市生态环境监测站制定《xx市生态环境监测站采购与招标管理办法》，完善采购与招标制度，今后将要求招标代理公司做好股份关系审查工作，避免出现串通投标等问题。三是我局督促监测站今后加强政府采购工作的监管，并举一反三，组织全局干部职工学习《采购法》《民法典》等相关法律法规，提高意识，加强管理，防止类似事情再次发生。

9、关于“1个单位执行政府采购政策不严格，存在以不合理条件对供应商实行差别待遇或排斥潜在供应商等影响公平竞争的行为”问题的整改情况(台账序号100)。

我局局属单位xx市生态环境监测站已制定《xx市生态环境监测站采购与招标管理办法》。今后，委托采购代理机构编写采购文件，监测站认真审核，规范采购需求，科学设置评分标准，避免再次出现类似问题。

三、整改中存在的主要问题

(一)政府采购法律法规学习认知不足

我局工作人员存在惯性思维，缺乏对政府采购相关法律法规、规章制度、政策文件的系统了解，尤其是对新出台的政策法规没有及时跟进组织开展学习，在政府采购活动中没有严格贯彻落实文件精神。

(二)政府采购内部监管缺失

我局政府采购内部监督管理制度不完善，已制定的部分政府采购内部监督管理制度存在遗漏，亟须修改、完善和补充，在督促制度执行落实方面监管不到位，长效机制尚未完全建立。

(三)政府采购审核把关不严

我局对项目建设，特别是招投标文件的审核管理存在薄弱环节，如缺乏专业机构和队伍、体制机制不健全、审核把关责任心不强等。

(四)预算管理意识薄弱

我局在预算管理方面存在法规意识不强，预算编制不科学，执行不到位问题，未按有关要求加强项目管理，出现指标下达后支出进度慢或无支出现象。

四、下一步工作计划

审计报告对我局工作有重要的指导意义，我局将以此次审计为契机，坚持问题导向，切实做好整改，举一反三强化内部监管，确保履职尽责。

(一)持续跟进审计问题整改

一是我局安排专人持续跟进并完成支付4个项目1932.05万元支付工作。二是强化依法采购意识，系统学习招标采购相关法律法规、规章制度、政策文件，邀请专家定期对我局进行政府采购方面的培训，强化依法依规实施政府采购的意识。三是加大内部监管力度，以法律为准绳，以制度为依据，以专家意见为参考，建立健全政府采购内部监督管理制度，严格履约验收和妥善保存政府采购文件。四是提高政府采购信息公开程度，严格按照《政府采购信息公告管理办法》等规定，认真做好招标信息发布工作，切实提高政府采购信息公开程度。

(二)加强预算、批复、三公经费全流程管理

一是严格按照规定，高度重视预算批复工作，充分认识到预算的严肃性，切实增强预算法规意识，每年度及时向所属单位进行预算批复;二是针对预算管理存在的问题，细化预算编制，提高预算编制科学性。进一步制定和完善部门预算管理内部控制制度，加强预算编制和执行管理，按照项目完成进度按时支付资金，着力提升预算编制、支付精确化管理;三是严格“三公”经费管理，提高资金使用效益，建立健全管理制度，以制度规范管理。

审计整改情况报告 篇7

20XX年10月14日至12月17日，丘北县审计局对我院20XX年度财务收支及信息系统进行了审计，并反馈存在若干问题，根据《丘北县审计局关于丘北县人民医院20XX年度财务收支及信息系统的审计决定》（丘审决〔20XX〕1号）及《审计报告》（丘审报〔20XX〕1号）文件内容，医院召开了专题整改会议，成立了由院长担任组长的整改工作领导小组，将存在问题划分责任，落实到人，从院领导到职能部门再到临床、医技科室，全面进行整改，现将整改情况报告如下。

一、整改总体情况

我院对审计报告反馈问题进行了认真研究商讨，第一时间对相关整改任务进行分解落实，主要采取问题具体事项整改、管理制度完善、管理制定落实等措施。目前总体整改情况为：要求我单位整改的问题共有8个，现已整改8个，未整改0个；提出下步工作打算5条，并在今后工作中渐步落实。

二、问题整改的具体情况

（一）非医疗服务收入2304283.20元未纳税申报问题。不符合《中华人民共和国税收征收管理法》第二十五条：纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的`规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报的规定。

整改措施：我院积极与税务部门进行了沟通核对，对因工作失误造成少缴税款已于20XX年1月进行补申报，及时上缴，对相关人员进行了批评教育，并要求认真学习《中华人民共和国税收征收管理法》，提高自身业务素质，增强责任心。

（二）会计核算不规范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印发关于进一步加强财政资金管理规定的通知》(云政发〔20XX〕64号)第二十五条：各部门各单位要严格执行《中华人民共和国会计法》和《财政部关于印发会计基础工作规范的通知》（财会字〔20XX〕19号）等法规和规定，严格财务管、不得通过往来科目核算收支的规定。根据上述规定，县人民医院应将往来款核算的折旧费用1587376.08元计入相关费用科目真实反映，应将专项经费纳入收支管理。

整改措施：根据审计报告要求，进行了相应的账务调整，并要求会计人员认真学习业务，提升业务能力和水平。

（三）关键信息录入不准确、不完整

1.出入库药品录入不规范。

2.血细胞分析、白细胞分类计数(DC)、血小板计数收费数量不准确记录70574条。

整改措施：根据审计报告要求，我院由信息科牵头相关科室进行了清理，并加强监督管理杜绝类似问题的发生。

（四）超标准收费21809.61元。根据《价格违法行为行政处罚规定》（国务院令第585号）第九条“经营者不执行政府指导价、政府定价的，责令改正，没收违法所得。

整改措施：根据审计报告要求，已于20XX年2月17日将超标准收费21809.61元上缴省级财政专户。

（五）重复收取费用31586.83元。根据《价格违法行为行政处罚规定》（国务院令第585号）第九条“经营者不执行政府指导价、政府定价，责令改正，没收违法所得。

整改措施：根据文件要求，已于20XX年2月17日将超标准收费31586.83元上缴省级财政专户。

（六）材料违规加价40.29元。根据《价格违法行为行政处罚规定》(国务院令第585号)第九条“经营者不执行政府指导价、政府定价的，责令改正，没收违法所得。

整改措施：根据文件，已于20XX年2月17日将超标准收费40.29元上缴省级财政专户。

（七）患者骗取医疗保险基金155091.02元

整改措施：同意审计报告意见，此问题移送公安机关处理。

（八）“分解住院”及住院病人住院期间产生门诊费用。根据《医疗保障基金使用监督管理条例》第三十八条“定点医药机构有分解住院、造成医疗保障基金损失的其他违法行为，由医疗保障行政部门责令改正。

整改措施：同意审计报告意见，此问题移送丘北县医疗保障局处理。

三、下一步工作打算

（一）组织财务人员自学或参加相关培训，加强财务知识的学习。按会计基础工作规范相关要求，规范会计核算行为，严格执行《政府会计制度》，正确设置和使用会计科目，正确核算收支，结转成本，保证会计信息的真实、准确、完整。

（二）加强对药品价格及医疗收费项目管理，认真贯彻执行《云南省发展和改革委员会、云南省卫生厅关于规范和调整非营利性医疗服务价格的通知》文件精神，严格执行相关法规规定程序，进一步落实医保价格相关政策和要求，强化服务意识，提高服务水平，严把政策关，从细节入手，做到合理检查、合理治疗、合理收费。

（三）认真学习、执行《中华人民共和国税收征管法》，增强纳税意识，认真办理纳税的相关手续。

（四）加强存货管理。严格按照《医院财务制度》和《医院会计制度》的有关规定，建立、完善药品的进销存管理制度；加强对各种材料等进行核算；确保存货账实相符、账账相符。

（五）加强医院信息化建设，完善信息系统流程，加强系统数据输出及输入管理，提升数据规范性和有效性。

审计整改情况报告 篇8

根据今年x月xx日xx县第__届人民代表大会常务委员会第五次会议通过的《xx县人民代表大会常务委员会关于审计查出问题整改监督暂行办法》（以下简称《审计整改监督暂行办法》第四条的规定，县人大财经委按照“提前谋划，精心组织，认真调查，如实反映”的总要求，对全县x年审计查出问题整改情况进行了扎实深入的调查工作。现将调查情况报告如下：

一、调查工作的组织开展情况

调查前，我们认真研读所有审计报告和审计决定，按审计项目整理存在问题清单，充分征求县审计局及各审计组的意见，准确把握调查范围和重点，制定《xx县人大财经委关于审计查出问题整改情况调查工作方案》，明确调查时间、方式、内容、要求及工作纪律等。

xx月xx日至xx日，我们财政经济委员会组成人员在常委会副主任高述晚的带领下，在县审计局的配合下，分两个调查组，对县政府办、县审计局、县监察局和全县至x年x月xx日审计查出问题整改期满的xx个审计项目，上年整改未到位的x个审计项目，涉及的xx个被审计单位中的县财政局、县教育局、一中、xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx乡人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx乡人民政府等xx个被审计单位，就涉及的xx个审计项目审计查出问题整改工作进行调查，审计项目调查率为%，被审计单位调查率为。x%。调查中，我们采取听取汇报，查阅会议记录、记账凭证、会计账簿及其他资料等方式进行，对审计报告所列问题，逐一查阅、核对整改结果，并将所有相关佐证材料收集了复印件，力求调查的客观公正。

二、审计查出问题整改工作开展情况

至x年x月xx日，县审计局审计的整改期限已满的项目共xx个，上年整改未到位项目x个，共xx个，其中本级预算执行和其他财政收支审计项目（以下简称同级审）x个，领导干部任期经济责任审计项目xx个，财政决算审计项目x个，财务收支审计项目x个，专项资金审计调查项目x个，基建竣工决算审计项目x个，查出各类违规金额xx万元，管理不规范金额x万元，调账处理金额x万元，应收缴财政罚没收入xx万元，实际收缴财政罚没收入xx万元，应向个人收回返回原资金渠道xx万元，实际收回xx万元，责令向税务部门补缴税金xx万元，实际补缴税金xx万元，提出审计建议xx条，被采纳xx条。截止检查日，《审计报告》中反映应整改的问题x个，已整改到位x个，涉及单位xx个，正在整改的问题xx个，涉及单位x个，审计决定罚没收缴到位率为%，审计建议落实率为%。

从调查情况来看，今年的审计查出问题整改工作，特别是县人大常委会《审计整改监督暂行办法》出台以后，县人民政府、相关职能部门及各被审计单位对审计查出问题整改工作更加重视，更加扎实主动，整改重点更加明确，措施更加有力，效果更加明显，通过追回资金、收缴国库、归还资金原渠道、清理往来款、调整有关账目、盘活存量资金等方式整改问题，正在整改中的事项都逐一明确了责任和具体措施、路径，基本达到了逐项整改落实的要求。

三、本年度审计查出问题整改工作的特点

调查中发现，与往年相比，今年审计查出问题整改工作的特点集中体现在四个方面：一是县人民政府组织领导更加有力，二是各整改单位更加重视，三是更加注重问题的落实，四是更加注重长效机制的健全。

（一）政府主动作为，措施有力

县人民政府高度重视审计整改工作，xx月，县长刘军专题听取x年度审计项目计划安排，并对审计查出问题整改工作提出了具体要求：被审计单位主要负责人是审计整改第一责任人，要切实抓好审计查出问题的整改工作，对重大问题要亲自管、亲自抓，对审计查出问题和提出的审计建议，要认真研究，分解任务，明确责任，及时整改到位，审计组要按规定进行审计查出问题整改回访，县人民政府要组织联合督查组对全年所有审计项目进行一次全面督查，审计查出问题整改情况要向政府常务会议和县人大报告。针对历年审计查出比较突出的问题，采取了一系列的有效措施，如乱发滥补的问题，在今年x月出台了号《关于进一步加强财务管理规范财务支出的通知》进行了规范，如挤占挪用专项资金的问题，今年特别安排各指挥部工作经费x万元，让各指挥部不再需要挤占专项资金就可运转，对县审计局专业人员不足的问题，同意县审计局招聘x名专业人员，充实加强审计力量。将审计查出问题整改工作纳入县委县政府出台的xx县x年绩效考核评估实施方案的绩效考核范畴，推动被审计单位以整改促规范。

xx月xx日，第xx次县人民政府常务会议专题听取了县审计局局长马向阳关于同级审有关情况的汇报。会议要求，对审计中发现的问题，相关部门要进行全面梳理、列出清单，采取有力措施，切实有效地进行整改。为进一步加大审计整改力度，督促审计查出问题的全面整改落实，维护审计监督的严肃性和权威性，x月xx日至x月xx日，县委县政府督查室牵头，县人大财经委、县政府办、县政协经济委和县审计局人员组成的联合督查组对x年度各被审计单位审计查出问题整改落实情况开展专项督查，督查结束后县政府常务会议将听取督查情况汇报，将就未整改事项进行研究部署，确保审计查出问题整改工作落到实处。

县审计局工作更加积极，年初拟定审计工作计划时，充分征求县人大财经委的意见，及时报告重要审计项目的进展和处理情况，审计处理结束后及时报送审计报告和审计决定，坚持边审计、边指出问题、边督促整改，促进立查立改，坚持把审计查出问题的整改跟踪作为对各审计组的日常督办事项，落实督促整改责任，坚持加强与有关主管部门以及监察部门、司法机关的协调配合，强化信息沟通与共享，形成督促整改合力，年内移送县监察部门涉嫌违纪案件线索x起。

（二）整改单位重视，积极作为

各被审计单位的主要负责人切实履行整改第一责任人的义务，都召开了党委（党组）会议或班子会议等专题部署整改工作，县农业综合开发办公室、县农机局、万和实验学校成立了以单位一把手为组长，分管财务的负责人为副组长，办公室及财务人员为成员的整改领导小组，xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx乡人民政府还组织全体干部职工或者班子成员学习有关财政法规、号《关于进一步加强财务管理规范财务支出的通知》、《xx县贫困村精准扶贫项目及资金管理办法》，《审计整改监督暂行办法》等，所有被审计单位都在审计整改执行期内书面向县审计局报送了整改结果报告，大部分单位将应上缴的审计收缴款上缴了县财政，对于审计报告上责令单位改正的事项，都按照要求，能即时改正的，即时进行了改正，并明确今后将进一步规范财政管理行为。

在同级审查出问题的整改工作中，县财政局充分发挥了牵头抓总的作用。收到同级审审计报告后，县财政局立即组织需整改的部门单位召开会议，分解整改任务，明确整改要求。在县人民政府组织对审计查出问题整改联合督查时，又将涉及整改工作的多个部门单位的主要负责人召集在一起，分别汇报本部门单位整改情况，提交本部门单位的整改情况结果报告，真正做到了整改有部署、有措施、有实效。

（三）整改重点明确，效果明显

研读审计报告时，我们发现，今年列入整改范围的xx个被审计单位中，有xx个单位存在违规发放奖金、津贴补助的问题。违规发放奖金、津贴补助，已成为各单位特别是乡镇的通病，根据审计报告统计，今年的审计报告中要求向个人收回归还原资金渠道或者收缴县财政的金额达xx万元。以往的审计及审计查出问题整改更多地关注于各被审计单位应收缴县财政的审计收缴款是否收缴到位，对于应向个人收回返还原资金渠道的问题，基本没有关注，导致违规发放奖金、津贴补助的问题屡审屡犯。今年《审计整改监督暂行办法》出台后，县人大对审计查出问题整改的监督更全面，对各责任主体的要求更明确，监督力度更加大，监督措施更有力。因此，今年的审计查出问题整改情况调查，我们更倾注于各被审计单位是否按照审计报告的要求，向个人收回违纪违规资金。

调查中我们发现各被审计单位都能按照审计报告的要求，积极造具清册，制定扣款计划，并按计划扣缴。至我们调查时，等四个单位的个人扣缴款已全部到位，xx镇应向个人收回x元，分别于x年x月xx日向xx人收回x元，x年xx月xx日向xx人收回x元，共x元已全部收回；大xx乡人民政府对于违规发放的应向个人收回的班子会议加班补助x元，先于x月xx日召开班子会议，分解任务，落实责任扣缴，至x月xx日，又召开会议，就已调离本市、本省的三位同志的扣缴款问题，安排乡武装部长及财政所长专门负责，并于县委县政府督查前全部扣缴到位。县人大调查后，各单位继续对审计查出问题进行整改，目前，x镇也已将应向个人收回的款项全部扣缴到位，一中已收回班子成员领取的会议、加班补助，县教育局已造具扣款清册，承诺年底发放绩效工资时全部扣回。

研读审计报告时，我们还发现，今年列入整改范围的xx个单位中，有x个单位存在往来款长期挂账未及时清理的问题，有的单位金额巨大，时间跨度长。

针对此问题，各相关单位正在采取措施，积极清理。县财政局对同级审报告中提到的往来款，已组织相关股室逐一清理并进行催收，目前，已收回xx万元，呆账、坏账将按程序和规定报批后进行账务处理。金石桥镇人民政府x年底其他应收款账面余额xx万元，至x年x月已收回xx万元，调整账务xx万元，至x年x月底，其他应收款账面余额为x万元，主要为与县财政局国库办国库集中支付的往来和尚未完工结账的公租房工程预付款及向上级交纳的各种押金，其他应收款整改率达%，x年其他应付款账面余额xx万元，至x年x月底，已结算支付或调账xx万元，其他应付款账面余额为xx万元，主要为暂存的押金、专项资金、尚未解缴的个人社保资金等，其他应付款整改率达。x%。岩口镇人民政府、桃洪镇人民政府、北山镇人民政府、农机局等单位，为了加强对往来款项的清理和结算，成立了往来款项清理结算领导小组，专门负责单位往来款项清理结算的"整改工作，目前，桃洪镇人民政府已将近三年内的往来款清理完毕，并按相关规定进行了处理，县农机局已整理出往来款清册，并区分情况提出了初步处理建议，待班子会和局务会研究后按程序报相关单位审批，县教育局已将账龄五年以内的x笔，十年以内的笔往来款清理完成，其余的正在清理中。

（四）长效机制健全，成果巩固

审计重在发现问题，而以审计整改促规范才是最终目的，整改过程实际上发挥着“纠错、建制、戒后”的重大预防作用。近年来，审计适应改革发展的形势要求，一方面坚持揭露重大损害群众利益、重大违纪违法、重大履职不到位、重大风险隐患等问题，发挥审计在促进反腐败和维护国家财政经济安全的职能作用，另一方面坚持揭示结构性、体制机制性问题，积极提出审计建议，促进完善制度，发挥审计的免疫功能和建设性作用。这方面作用主要体现在制度的修订完善中，体现为相关业务管理办法的健全、细化。审计整改工作是一项系统工程，既要纠错，又要建制，更要戒后，需要打好组合拳，千万不要认为审计报告提出的问题已经整改到位，就万事大吉了，从而忽略了审计建议的采纳，审计建议实际上是审计部门为被审计单位存在问题开出的一个最好处方，因此，在整改纠错后，如何防止反弹，举一反三，从源头上解决问题，避免类似情况再度发生，此时，认真落实审计建议，健全和完善相关规章制度就显得尤为重要，直接体现着整个整改工作的成效，事关审计查出问题整改成果的制度化和长效化。

调查中，我们发现，今年我县在审计查出问题整改中，注重审计建议的采纳，积极修订完善制度，比如xx县人民政府制定出台了号《关于进一步加强财务管理规范财务支出的通知》，《xx县贫困村精准扶贫项目及资金管理办法》，xx镇中心学校、xx人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx镇人民政府、xx乡人民政府、风景名胜区管理处、xx镇人民政府等单位，以审计整改为契机，对机关财务制度进行了重新修订，完善和健全了机关财务管理制度，比如xx镇人民政府x年x月出台印发了《金石桥镇机关财务管理制度》，xx乡人民政府x年x月xx日印发了《机关财务管理制度》，xx镇人民政府印发了《进一步规范机关管理制度的通知》，xx乡人民政府印发了《大水田乡x年度干部职工管理方案》（大发〔〕号），县农机局印发了《xx县农机局x年工作方案》，这些办法、方案制度等，对票据管理、现金管理、结算支付、公务接待、出差、培训、租车、机关小车管理、办公用品购置、招标投标和投资项目审计监督、津贴、补助、奖金发放及收入成本性支出等各环节多方面从制度层面上进行了规范，xx乡人民政府为了加强对乡村两级建设项目的管理，专门出台了《关于加强财政项目实施及资金管理的通知》，对乡村两级的项目申报、项目实施、项目验收等各个方面做出了具体的要求。县教育局x年xx月xx日下发了《关于进一步加强学校食堂采购管理的规定》，以规范学校食堂的采购。

四、存在的主要问题

（一）县人民政府的审计查出问题整改督查工作启动较晚。今年的审计查出问题整改工作联合督查直至x月xx日才下发了督查通知，x月xx日才开始督查，至xx月xx日，督查组还未进行情况汇总，更未下发督查通报，虽然督查通知上县政府办安排了人员参加，但是，实际上无人参加督查工作。按照《审计整改监督暂行办法》县人民政府应当在县人大常委会会议举行的二十日前将审计查出问题整改报告送交县人大财经委进行初步审查，在县人大常委会会议举行的十日前将审计查出问题整改正式报告提交县人大常委会，至xx月xx日，县人民政府尚未将审计查出问题整改报告送交县人大财经委进行初步审查，更未向县人大常委会提交正式报告。

（二）同级审报告中的“x年度新增出借财政资金x万元未及时收回”问题未整改到位。虽然县财政局正在逐一清理总会计往来款项，采取发放还款通知书和扣除预算资金等措施进行催收，但因这些借款单位资金周转困难，整改难度较大，县财政承诺今年年底前收回这些借款，同时将采取措施，严控新增财政对外借款。

（三）有些被审计单位对于审计报告、审计决定的法律效力及其严肃性和权威性认识不足，维权方法不当。调查中，有些被审计单位对县审计局审计组审计事项查证、县审计局审计处理处罚有异议，但年内却无一被审计单位按照审计报告和审计决定上告知的维权方式和路径，在规定时间内向县审计局申诉或者向县人民政府提起裁决，而是在县人民政府督查阶段和县人大调查时，提出取消某些审计处罚的请求。

（四）县审计局、县监察机关沟通联系不够。年内县审计局移送县监察机关线索x起，都没有收到查处情况的书面报告。县监察机关反映，县审计局案件线索移送力度不够，从审计局的审计决定中发现，很多够移送的线索没有移送，而审计处理比之纪检监察要轻得多，因此很难体现全县财政经济秩序维护方面的公平公正性。

五、对尚未整改到位问题的整改建议

（一）强化被审计单位的主体责任。要求有关部门和单位作出进一步整改的安排和承诺，切实加大整改推进力度，对尚未整改到位的问题，分类梳理、深入分析原因，制定切实有效的措施；对历史遗留问题和特殊困难事项，审慎区分情况、深入研究、充分沟通，有序推进；严格控制新增财政对外借款，严禁各单位向县财政借款，情况特殊，确需借款的，借款对象仅限纳入本级预算的一级预算单位，单笔xx万元以上的，应向县人大常委会报告，且年内必须归还，不得跨年度；对已经整改的问题，深入查找管理漏洞和制度根源，积极建章立制，巩固整改成果。

（二）强化审计机关的跟踪督促。审计机关要健全审计查出问题整改跟踪检查机制，结合下一步审计工作，进一步加大跟踪督促力度。建立尚未整改的具体问题台账，按照“谁审计、谁负责”的原则，明确检查督促责任，实行整改落实销号制度；将以前年度审计发现问题的整改情况作为审计项目的重要内容，加强检查督促，充分发挥审计免疫功能和公共财政卫士作用。

（三）强化审计追责和成果运用。继续加强与县人大、政府、组织人事部门、纪检监察机关、相关主管部门等协作配合，把审计监督与党管干部、纪律检查、追责问责结合起来，把审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩领导干部的重要依据，发挥督促整改整体合力，形成倒逼机制，加速久拖未决的问题尽快整改到位。

六、对实现审计查出问题整改工作制度化、长效化的建议

（一）坚持依法审计、客观求实，做到“三个区分”，即区分是主观故意违纪违规还是过失犯错，区分是政策法规制度不完善还是有意违规，区分是改革探索中出现的失误还是以权谋私等，审慎作出结论和处理。县审计局在开展同级审时，审计报告中应明确审计查出问题的责任单位，以便落实审计查出问题整改责任，提高审计查出问题整改效果。

（二）加大政策落实层面的审计监督力度，对审计发现的重大违法违纪、重大损失浪费、重大失职渎职的问题，坚决查处，严肃问责，发挥审计的震慑和威慑作用。今后，各单位在执行财政纪律、规范津贴补助发放行为方面，必须严格执行号《关于进一步加强财务管理规范财务支出的通知》规定的范围和标准，坚决杜绝屡审屡犯的现象，违者必须严肃追责问责。

（三）加大推动完善制度力度，通过深入揭示审计查出问题的体制机制根源，研究提出有针对性的建议，推动加强管理、完善制度和深化改革，从源头上和制度上预防相关问题的发生，实现整改成果的制度化、长效化。

（四）加大审计结果公开力度，县审计局应逐步加大审计结果的公开力度，县人大常委会应将审计查出问题整改监督情况向社会公开，让审计监督与社会监督相结合，在促使被审计单位及时主动地抓好整改的同时，推动其他单位举一反三，自查自改，进一步规范管理，防患于未然。

以上报告，请予审议。

审计整改情况报告 篇9

青山铺镇人民政府：

20xx年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20xx年1月—20xx年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议。我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下：

一、财政财务收支方面

1、白条支付各种费用款项

社区20xx年—20xx年有白条支付各类工程款现象，还有20xx—20xx年其他费用报销也有部分白纸条。未能按照长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条“预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付”的规定。随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现。

2、大量使用现金结算

社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付。不符合中国人民银行印发的银发【20xx】430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款“开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算”的.规定。对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象。

3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范。不符合长县政发【20xx】24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条“原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充…”的规定。如20xx年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出156985元，用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元。缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续。对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账。

4、上级拨款未作收入挂往来

不符合《村集体经济组织会计制度》第26条“村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入”的规定。由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20xx年、20xx年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象。居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平。

二、社区基础设施建设方面

审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发【20xx】84号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条“各级村级工程建设过程中形成的资料…应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存…”规定。钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范。

除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生。

审计整改情况报告 篇10

根据《国务院关于加强审计工作的意见》和《云南省人民政府关于加强审计工作的实施意见》等关于审计整改的要求，现将审计发现问题整改情况报告如下：

一、审计项目基本情况

20xx年10月至20xx年2月，县审计局对石林彝族自治县鹿阜卫生院20xx-20xx年财政财务收支情况进行了审计，我院按照县审计局要求提供了相关资料，配合县审计局完成了审计工作。

二、审计发现问题及整改落实情况

（一）关于“擅自扩大公共卫生专项工作经费和其他资金开支范围违规发放职工增量奖励性绩效工资265841元”的.问题整改落实情况：我单位已按审计要求清退收回违规发放金额265841元。

（二）关于“超标准报销差旅费20xx元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求清退收回违规报销的差旅费20xx元。

（三）关于“挤占事业办公费8745元”的问题整改落实情况：我单位已按审计要求退还原资金渠道。

（四）关于“参保人员死亡后发生医保补助和报销医保费用共计5108.67元”的问题整改落实情况：我单位已于3月28日将参保人员死亡后发生医保补助和报销医保费用共计5108.67元退还原渠道资金。

（五）关于“医疗收入账账不符”的问题整改落实情况：我单位自收到审计报告后，财务科组织了清理，清理发现财务入账金额用手工汇总，汇总时出现差错，同时存在财务数据系统取数期间与医疗业务系统取数期间不一致。今后将认真核对医疗业务系统数据与财务核算系统数据，杜绝手工汇总差错，保证数据期间一致，做到账账相符。

（六）关于“固定资产账实不符27010元”的问题整改落实情况：我单位已将未纳入固定资产核算管理的固定资产27010元登记入固定资产管理系统，补记入固定资产科目，现已资产账实相符。

（七）关于“虚增收入总额121712.26元，虚减负债总额151375.27元”的问题整改落实情况：我单位已按审计报告要求做账务调整。

（八）关于“医疗收入385960元无入账依据”的问题整改落实情况：此医疗收入属我单位白龙潭点医疗收入，我单位已按县卫健局20xx年第二次党委会议研究决定进行了整改：1.已注销白龙潭点医疗点，李树祥回归我单位中医馆从事常规中医诊疗工作。2.我单位已向县卫健局党委作出深刻书面检查，并完善管理制度。

三、审计建议采纳情况

（一）关于“加强经费管理。各类项目经费和专项工作补助资金应专款专用”的建议采纳情况：我单位同意采纳，今后各类项目经费和专项工作补助资金专款专用。

（二）关于“加强费用报销审核，确保财政预算资金使用合规。”的建议采纳情况：我单位同意采纳，今后严格审核费用报销凭证，保证财政预算资金使用合规。

（三）关于“加强内部控制管理。一是健全财务管理、三重一大等制度规范，完善单位内控管理制度。二是从严监管所属医疗机构业务开展、完整核算收支。三是严格执行国家统一会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素核算处理。四是严格执行医保管理制度，确保参保人员医保待遇合法、合规。”的建议采纳情况：我单位同意采纳，已重新修订财务管理制度、三重一大等制度，严格监管医疗机构业务开展、完整核算收支，严格执行国家统一会计制度和有关财经法规，规范资产、负债、收入等各项会计要素核算处理。严格执行医保管理制度，确保参保人员医保待遇合法、合规。

特此报告。